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会计为什么要结转和计提
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
缴纳保险费是否需要记提呀？还是结转？会计分录是什么？谢谢
你好，是缴纳的社保？
136楼
2023-07-20 20:01:53
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瘋1樣的女子：回复邹老师 对
2023-07-20 20:24:54
邹老师：回复瘋1樣的女子你好，需要计提的 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 缴纳，借；应付职工薪酬-社保 ， 其他应收款（个人负担部分） 贷；银行存款等科目 结转，借；本年利润，贷；管理费用
2023-07-20 20:50:28
瘋1樣的女子：回复邹老师 收到谢谢
2023-07-20 21:08:16
邹老师：回复瘋1樣的女子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-20 21:19:58
瘋1樣的女子：回复邹老师 月末和其他科目一起结转就行吧
2023-07-20 21:47:34
邹老师：回复瘋1樣的女子你好，是的，是这样的
2023-07-20 22:15:44
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 徐丽丽 发表的提问：
#提问#老师这个本月合计和本年累计为什么不是0 不是有个管理费用结转了吗
学员你好， 本期管理费用的发生额为借方10万多，每月月末要进行结转，结转进本年利润， 会计分录为： 借：本年利润 10万多 贷：管理费用 10万多 顺序要搞清楚。
137楼
2023-07-20 20:08:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄小 发表的提问：
奶茶结转成本的会计分录是什么 还有结转摘要该写什么
结转本月成本，借:主营业务成本 贷:库存商品
138楼
2023-07-30 21:14:40
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黄小：回复小云老师 不是借主营业务成本 贷 销售费用-工资 原材料吗
2023-07-30 21:32:10
小云老师：回复黄小怎么会贷销售费用呢？你卖奶茶奶茶肯定是你的商品啊
2023-07-30 21:58:31
黄小：回复小云老师 销售费用是计提工资
2023-07-30 22:25:53
小云老师：回复黄小计提工资是借销售费用
2023-07-30 22:55:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妩媚的蜻蜓 发表的提问：
结转增值税跟计提增值税有什么区别？会计分录分别？
你好，其实说法不同，一个意思 分录是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
139楼
2023-07-30 21:39:36
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 翠翠熊 发表的提问：
老师，计提折旧和摊销无形资产的意义到底是什么，为什么要折旧和摊销呢，不计提与计提会对企业有什么影响
是这项资产的投入均匀的分摊到各期，从而不至于是利润的变化过大，不计提使企业的利润不真实
140楼
2023-07-30 21:57:00
全部回复
翠翠熊：回复吴少琴老师 如果提完折旧是不是意味着以前投入的成本全部收回呢，
2023-07-30 22:26:53
吴少琴老师：回复翠翠熊可以这么理解，，，，，，
2023-07-30 22:45:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ debby 发表的提问：
请问每月要计提什么科目？每月要结转什么科目？
计提：折旧，摊销，减值，税金等 结转：损益
141楼
2023-07-31 19:48:35
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
城建费等小税种，每月还要计提吗？应该如何做账和结转？印花税要计提吗？应该如何做账和结转
都需要计提，放入税金及附加，月末转入未分配利润，缴纳的时候冲减应交税费-相关税费。
142楼
2023-07-31 19:57:40
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张艳老师：回复 つ.半夏需要计提的 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等 印花税不用计提，实际缴纳时，做 借：借：税金及附加--印花税 贷：银行存款 税金及附加科目月末要结转至本年利润科目 借：本年利润 贷：税金及附加
2023-07-31 20:15:14
 つ.半夏：回复张艳老师 缴纳的时候小税种应该如何做呢？请举例说下
2023-07-31 20:31:08
张艳老师：回复 つ.半夏例如，借：应交税费--应交城建税 贷：银行存款
2023-07-31 20:45:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 莹莹1994 发表的提问：
老师 问一下工资怎么计提和发放 还有月末记账都需要结转什么
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
143楼
2023-07-31 20:05:58
全部回复
郭老师：回复莹莹1994月末结转损益 如果你是软件做账，不需要手动填写。
2023-07-31 20:29:37
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 2333333 发表的提问：
做帐时什么情况下要计提， 什么情况下要结转呀？
基本上是每月、每季度、每年末你都要考虑一下有没有要计提的。如利息、折旧、劳保等 结转是结转利润，基本上是每月月末
144楼
2023-08-01 19:04:06
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2333333：回复老刘 计提一般是什么才计提
2023-08-01 19:28:39
老刘：回复2333333具体主要是进成本费用的需要，主要是想把利润做得更精确一些。折旧、摊销、应付未付利息等
2023-08-01 19:40:41
2333333：回复老刘  谢谢老师，但是还是有点不明白，有例子吗？
2023-08-01 20:01:02
老刘：回复2333333比如计提折旧。借：管理费用 贷累计折旧
2023-08-01 20:30:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
4月无销项，有进项做了待认证进项，需要计提附加税吗？3月需缴纳增值税1630.69，为什么期末结转计提还会有附加税
不需要缴纳增加，就不用计提附加税的 3月要交增值税，就要计提附加税的
145楼
2023-08-01 19:18:35
全部回复
修身养性：回复辜老师 计提后的金额是三百多，缴纳附加税不是根据增值税来缴纳的吗？我三月份增值税1630.69，附加城建按百分之7来缴纳，教育附加和地方教育附加免征，但是账面计提税金加起来三百多
2023-08-01 19:43:07
辜老师：回复修身养性你是一般纳税人吗，为什么教育附加和地方教育附加免征
2023-08-01 20:12:33
修身养性：回复辜老师 是的，月销售额小于10万呢，
2023-08-01 20:35:03
辜老师：回复修身养性那是不是你计提错了哦
2023-08-01 20:45:26
修身养性：回复辜老师 我记得是3月期末结转自动生成的，现在做4月账，附加税贷方期初余额有数应该怎么转
2023-08-01 21:02:34
辜老师：回复修身养性如果你少计提了，补计提就可以的
2023-08-01 21:21:55
修身养性：回复辜老师 本期没有销项我没有计提，期初余额又转到期末了，缴纳增值税的时候不是应该交了吗？我就是看和缴纳的余额不对
2023-08-01 21:39:37
辜老师：回复修身养性你这是附加税的余额吧
2023-08-01 22:05:37
修身养性：回复辜老师 是的，在电子税务局缴纳税款那里也没有需要缴纳的，不知道怎么做
2023-08-01 22:24:19
辜老师：回复修身养性那是不是之前多计提了，反冲就可以
2023-08-01 22:37:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风铃 发表的提问：
对于月末增值税怎么结转和计提呢？有具体的会计分录吗？
你好 一般纳税人月末结转的话 ： 看分录： 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
146楼
2023-08-01 19:47:59
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风铃：回复meizi老师 是不是到月末结转完成后应交税费-销项税额科目应该为0啊？
2023-08-01 20:02:41
meizi老师：回复风铃正常月末结转了 是0 的 是的
2023-08-01 20:16:45
风铃：回复meizi老师 那如果之前的会计月末没有结转，那我在此月份结转可以吗？
2023-08-01 20:32:26
风铃：回复meizi老师 我看了之前的会计凭证，在3月份记了一笔 借：应收账款 主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 然后就直接做了一个计提税金的凭证 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-08-01 20:51:16
风铃：回复meizi老师 这样做对吗？而且计提的和销项税额偏偏相差0.01元，缴款凭证上面和开具发票的销项税额就相差0.01
2023-08-01 21:10:23
meizi老师：回复风铃你好 可以的。 可以补结转的
2023-08-01 21:34:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笨笨的发卡 发表的提问：
前三季度预交企业所得税为1000元，四季度企业所得税为500，请问计提和结转的会计分录怎么做
你好，如果你是累计金额，那么4季度无需计提所得税，也就不用做分录
147楼
2023-08-02 19:12:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 深情的橘子 发表的提问：
老师，能帮我解晰下计提法定盈余公积后为什么还要结转呢？
同学你好，为了方便所有者权益变动表取数，所以计提法定盈余公积后，还要结转的。
148楼
2023-08-02 19:36:24
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深情的橘子：回复王雁鸣老师 不明白，不能理解，老师，能不能说得更详细些呢
2023-08-02 20:08:24
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，麻烦你看一下图片中盈余公积金与利润分配的相关内容，也就是涂黄部分，如果使用软件设置取数公式怎么设置？
2023-08-02 20:29:03
深情的橘子：回复王雁鸣老师 老师，我只看懂盈余公积的作用，但还是不明白，提取了还要作结转，结转的作用是什么？
2023-08-02 20:42:50
深情的橘子：回复王雁鸣老师 计提时软件取数公式是不是：本年利润—未分配利润的期末余额×0.1。结转时：从提取法定盈余公积转出，转入未分配利润
2023-08-02 21:07:47
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，比如所有者权益表中的利润分配与提取的盈余公积金，就是使用结转的科目借方发生额来取数的。
2023-08-02 21:24:47
深情的橘子：回复王雁鸣老师 老师，也就是说我上面提取盈余公积的取数公式不对是吗？提取盈余公积整年的净利润的百分之十来提取的吗？老师，这个整年的净利润哪里得来的呀？
2023-08-02 21:35:55
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，你说的取数公式不对，是的，提取时，借，利润分配-提取盈余公积金，贷，盈余公积金。结转时，借，利润分配-未分配利润，贷，利润分配-提取盈余公积金。
2023-08-02 22:00:17
深情的橘子：回复王雁鸣老师 那提取时的公式是什么呢？老师
2023-08-02 22:29:53
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，准确的说法，提取盈余公积金，按整年的净利润，再减去以前年度亏损后的余额，如果还是正数的话，再乘以百分之十来提取的，这个整年的净利润，是从本年利润科目转来的。
2023-08-02 22:56:36
深情的橘子：回复王雁鸣老师 但本年利润年末不是会结转到未分配利润去吗
2023-08-02 23:08:46
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，是的，你说的没错。
2023-08-02 23:20:04
深情的橘子：回复王雁鸣老师 那是直接取数于未分配利润对吗
2023-08-02 23:44:22
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，你是说盈余公积的计提基数吗？
2023-08-02 23:54:42
深情的橘子：回复王雁鸣老师 是的，盈余公积的计提公式
2023-08-03 00:07:23
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，你说的不完整，提取的盈余公积金=（净利润-以前年度亏损）*10%。
2023-08-03 00:34:18
深情的橘子：回复王雁鸣老师 好的，老师，那财务软件这个净利润这个数怎么来的呢，就是直接本年利润对吗？
2023-08-03 00:48:42
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，可以这样理解。
2023-08-03 01:07:04
深情的橘子：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师❤️❤️❤️
2023-08-03 01:22:49
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。
2023-08-03 01:46:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
老师你好，我想咨询一下，现在有个朋友的公司要转让给我，转后我必须要给挂职的监事和会计买社保吗？
你好！可以不用的，但是一个公司是要至少要一个人买社保
149楼
2023-08-02 19:45:00
全部回复
似水流年：回复宋生老师 老师，我转的是个个人独资的建筑公司
2023-08-02 20:01:43
宋生老师：回复似水流年你好！这个跟什么类型的公司没关系
2023-08-02 20:16:46
似水流年：回复宋生老师 我想转过这公司来，让媳妇做会计，差半月才够18周岁的儿子做监事，您看可以吗？
2023-08-02 20:34:49
似水流年：回复宋生老师 我们都是\'河北省定州人，只有我自己在石家庄有居住证，公司是转的石家庄的公司，只变法人和监事与会计。要行的话，我们都有个人社会保障卡，我三个或他俩得有一人再入石家庄的社保吗
2023-08-02 20:49:23
宋生老师：回复似水流年你好！你如果有在其他地方买社保的话，就不用再买了
2023-08-02 21:04:07
似水流年：回复宋生老师 我们都有老家的个人社会保障卡，不知道这个算不算
2023-08-02 21:19:48
宋生老师：回复似水流年你好！应该是算的。农村或者城市的都可以
2023-08-02 21:48:54
似水流年：回复宋生老师 好的，那不到十八周岁的儿子做监事或会计行吗，现在他美发中专毕业自己上班了
2023-08-02 22:05:26
宋生老师：回复似水流年您好！不可以的。现在不行。
2023-08-02 22:23:09
似水流年：回复宋生老师 老师，您看这个也是社会保障卡吗
2023-08-02 22:50:00
宋生老师：回复似水流年你好！是的。这个是社保卡。
2023-08-02 23:07:18
似水流年：回复宋生老师 老师，如果我找个朋友做监事或者会计，他有这种卡，我还用给他上社保吗？
2023-08-02 23:26:09
宋生老师：回复似水流年你好！不是有没有卡的问题，是现在还有没有买社保。有买就不用再买
2023-08-02 23:55:31
似水流年：回复宋生老师 有卡，不交齐这五险也不行对吗
2023-08-03 00:20:45
宋生老师：回复似水流年你好！是的。有卡只代表你曾经交过。
2023-08-03 00:48:55
似水流年：回复宋生老师 嗯，他自已交着也行对吗
2023-08-03 01:00:52
宋生老师：回复似水流年你好！是的。只要有在买就行。
2023-08-03 01:11:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 标致的火车 发表的提问：
计提所得税，是在结转之后计提是么，计提完了还要再结转一下么，还是一直到年底再结转
你好，先结转损益，根据利润情况计提所得税，然后在结转一下
150楼
2023-08-06 20:51:18
全部回复
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