你好，进项税额大于销项税额，月末不用处理

计提固定资产和无形资产折旧，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：累计折旧 计提工资，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：应付工资 计提养老医疗保险费，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款 计提住房公积金，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款 计提主营业务税金及附加，借：主营业务税金及附加 贷：应缴税费 计提长期待摊费用 借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：长期待摊费用 结转增值税余额 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 结转损益 借：本年利润 贷：管理费用 财务费用 销售费用等 这些都是每个月都要做的

是结转损益吧。。。。

你好，需要把计提的存货跌价准备转销，结转分录是 借；主营业务成本，存货跌价准备，贷；库存商品

你好 是的。 季末了你就知道是否产生企业所得税的。 你就要计提 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款

您好 这样给您举例 计提的时候 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等 结转 借：本年利润 贷：税金及附加

行政单位预算会计每月不需要收支结转，年末结转

两个分类口径不一样，只要了解会计科目的属性就好了。

你好，计提工资，折旧，税费（不含增值税）等，有业务的计提，没有的不用，需要结转损益