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会计为什么要结转和计提
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Da. 程程???? 发表的提问：
结转销售成本的同时，还要结转已计提的存货跌价准备，会计分录怎么做
你好，借；主营业务成本，存货跌价准备，贷；库存商品
151楼
2023-08-06 21:19:57
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Da. 程程????：回复邹老师 谢谢
2023-08-06 21:33:37
邹老师：回复Da. 程程????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-06 21:53:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ LL 发表的提问：
老师，请问一下咱们学堂有哪些课是讲系统财务思维的 比如讲结转概念如何结转哪些要结转为什么结转？为什么要摊销？还有分摊？会计为什么要这样做账而不一次性处理完
你好！这个确实是没有。不过你如果有兴趣，我可以跟你探讨下。 比如结转，是因为做企业，最终要的是利润，所以把收入，支出都计入到一个本年利润的科目。这样利润是正是负就一眼就明白了。 为什么要摊销跟分摊，是因为要符合权责发生制。
152楼
2023-08-06 21:30:00
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LL：回复宋生老师 那这些知识是哪个阶段讲的
2023-08-06 22:20:45
宋生老师：回复LL你好！这个说实话，书上不讲，是自己悟的。 书上只讲结果，不讲原因的。 你很棒，是个善于思考的人。以后应该会很前途
2023-08-06 22:42:23
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 无言 发表的提问：
建筑企业需要按月结转成本吗？为什么老会计说等工程全部完工一起结转呢？
你好对于这个长期建造合同来说，如果金额可以可靠计量，那么可以按月或者按年结转采用完工百分比法，如果金额不能可靠计量采用匹配原则，完全以后一次性确认，如果合同拿来就是亏损的，那么当时就要确认损失。
153楼
2023-08-06 21:44:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默默的高山 发表的提问：
营改增后月末结转的工程收入，都需要计提什么税？怎么计提？
附加税 借：税金及附加 贷：应交税费～城建税 ～教育附加
154楼
2023-08-07 18:22:13
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 默 发表的提问：
筹建期的单位 月末要计提结转什么
1、企业在筹建期间发生的费用根据新的企业会计准则，应计入管理费用；月末将管理费费结转到本年利润； 2、若是公司老板自己垫支的费用，不需要通过现金科目核算： 如老板报销费用： 借：管理费用 贷：其他应付款（若前期的注册资本由老板抽逃，当时挂的其他应收款，则此时也应冲其他应收款
155楼
2023-08-07 18:36:31
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默 发表的提问：
筹建期的公司月末要计提结转什么
你好！如果尚在筹建期,那所发生的相关费用,一般都进"长期待摊费用"---开办费。筹建期内发生的费用，月底不存在做利润结转之类的事.不用做。如果你直接记录了当期费用没在"长期待摊费用"---开办费下核算，月末需要结转利润。
156楼
2023-08-07 19:03:37
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默：回复晓海老师 我直接是做在管理费用 开办费里面的 可以吗 月末又要计提结转什么呢
2023-08-07 19:32:07
晓海老师：回复默你好！新税法取消了对开办费的限制，可以按会计规定直接做到当期费用，月末需要结转损益类科目到本年利润
2023-08-07 19:57:40
默：回复晓海老师 筹建期 购入电话 并充值 怎么做会计分录
2023-08-07 20:08:21
晓海老师：回复默你好！按老规矩可以入到长期待摊费用"---开办费，也可以按受益部门直接做到管理费用或销售费用（营业费用）中
2023-08-07 20:19:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
月底需要进行计提、结转还要什么？分别 是什么科目？
你好，主要是针对税金及附加，所得税费用，主营业务成本科目
157楼
2023-08-07 19:21:11
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冬冬：回复邹老师 老师能说下详细的科目吗？计提、折旧、结转的各个科目？
2023-08-07 19:33:51
邹老师：回复冬冬你好，计提有计提税款，折旧 计提税款，借；税金及附加等科目 贷；应交税费 结转借；本年利润 贷；税金及附加
2023-08-07 19:56:59
冬冬：回复邹老师 还有什么要计提的吗？工资、公积金、社保、房租这些要计提吗？
2023-08-07 20:08:07
邹老师：回复冬冬你好，工资、公积金、社保、房租这些都是需要计提的
2023-08-07 20:19:52
冬冬：回复邹老师 还有什么费用是需要计提的，分别要附什么单据？
2023-08-07 20:32:58
邹老师：回复冬冬你好，常见的就是工资，社保，公积金，房租，水电等 单据就是工资表，房租水电收费单据
2023-08-07 20:57:32
冬冬：回复邹老师 这些单据只要汇总表就可以了吧？一般需要领导审批吗？
2023-08-07 21:12:47
邹老师：回复冬冬你好，是的，需要有领导审批签字的
2023-08-07 21:33:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月底结转利润做会计分录，为什么期间费用结转的借方为本年利润？
发生时 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目 结转 借；本年利润 贷；管理费用等科目
158楼
2023-08-07 19:35:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
159楼
2023-08-08 19:18:16
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乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2023-08-08 19:45:08
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2023-08-08 19:59:30
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-08-08 20:18:18
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2023-08-08 20:45:23
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2023-08-08 21:15:19
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2023-08-08 21:34:48
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2023-08-08 22:03:20
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2023-08-08 22:17:22
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2023-08-08 22:29:03
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 宝藏 发表的提问：
为什么要计提职工教育经费和工会经费，有什么好处？
职工教育经费和工会经费不用计提,只是根据发生时再计提做费用! 1、职工教育经费、工会经费、福利费不用计提。 2、职工教育经费发生时，会计分录：借：管理费用--职工教育费贷：库存现金等 3、上交工会经费时，会计分录：借：管理费用--工会经费贷：库存现金等 4、福利费 （1）发生时借：应付职工薪酬--职工福利贷：库存现金 （2）月末分配时借：管理费用--福利费（管理部门发生的）借：销售费用--福利费（销售部门发生的）借：制造费用--福利费（车间管理部门发生的）是根据发生时再计提做费用!
160楼
2023-08-08 19:34:54
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宝藏：回复曼曼老师 老师，什么情况下会发生教育经费和工会经费？
2023-08-08 19:54:50
曼曼老师：回复宝藏你好，有工资薪金支出，就需要缴纳工会经费。教育经费一般是职工培训费等福利。
2023-08-08 20:09:32
宝藏：回复曼曼老师 好的，非常感谢老师
2023-08-08 20:23:31
曼曼老师：回复宝藏不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。祝你学习工作顺利。
2023-08-08 20:37:39
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 荣儿 发表的提问：
取得一项发明专利，专利证书发生的注册费用的计提和后期结转应高做什么会计分录
借研发费用-资本化支出-商标注册费 贷银行存款 结转时 借无形资产 贷研发费用-资本化支出-商标注册费
161楼
2023-08-08 19:41:42
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荣儿：回复方老师 为何会计实务里，结转注册费用时贷方科目写的是其他应付款
2023-08-08 20:25:26
方老师：回复荣儿你把实务的分录处理发来我看下。
2023-08-08 20:51:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Sunny 发表的提问：
什么叫工会经费？为什么要计提工会经费，计提分录是什么？
工会经费是工会组织开展各项活动所需要的费用。
162楼
2023-08-08 19:47:35
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紫藤老师：回复Sunny《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第六条第三款规定：纳税人的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，分别按照计税工资总额的百分之二计提
2023-08-08 20:12:50
紫藤老师：回复Sunny计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　返还时： 　　借：银行存款
2023-08-08 20:42:33
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 秀霞 发表的提问：
之前的会计结转成本这样做分录对吗？不太明白为什么结转生产成本那里要计入自制半成品
查查以前的结转凭证，判断一下是不是笔误。或者，先是加工成自制半成品，然后由半成品组装成品.....
163楼
2023-08-08 19:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ X朋友 发表的提问：
医疗门诊员工（医护人员）计提工资和结转成本怎么做会计分录
你好 借主营业务成本-工资 贷应付职工薪酬-工资 月末结转 借本年利润贷主营业务成本-工资
164楼
2023-08-09 18:31:47
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Dabby...^_^?연 发表的提问：
月末应该怎么计提和结转
管理费用怎么计提和结转？
165楼
2023-08-09 18:48:36
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Dabby...^_^?연：回复朴老师 你好...管理费用月末不需要结转吗？那营业外收入呢？
2023-08-09 19:20:19
朴老师：回复Dabby...^_^?연管理费用月末结转,只要把借方发生额,全额结转到本年利润就可以了.一般除结转外,不会出现帐面贷方数,有负数要放在借方红数
2023-08-09 19:46:17
Dabby...^_^?연：回复朴老师 那财务费用需要吗？
2023-08-09 20:05:54
朴老师：回复Dabby...^_^?연财务费用在月底要进行结转，月终，将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方，计入当期损益。结转当期服务费用后，“财务费用”科目期末无余额。
2023-08-09 20:16:01
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