复杂的乐曲：回复李爱文老师 本年累计怎么做

李爱文老师：回复复杂的乐曲最简单的方法是：上月的本年累计+本月的发生额=本月的本年累计

复杂的乐曲：回复李爱文老师 上个月没有本年累计

李爱文老师：回复复杂的乐曲那就只有今年全部的本月合计相加成本年累计了

苏苏12345：回复邹老师 结账之前就做这些然后没有了吧？不管 是管理账还是税务账都是这样操作吗？

苏苏12345：回复邹老师 税金包括计提个税吗？计提地税还要计提什么税金

邹老师：回复苏苏12345你好，是的 计提税金包括各项需要计提的税款，比如个人所得税，附加税，企业所得税等 地税主要就是附加税

落叶：回复刘老师 谢谢老师！我自己再想想；

特立独行的朵朵酱：回复宋生老师 我们单位购买的财务软件应该计入固定资产还是无形资产，还是费用啊，金额11000

宋生老师：回复特立独行的朵朵酱你好！软件计入无形资产更合适

-：回复meizi老师 在kis迷你版上 年末结账 提示:本年利润科目尚有余额，请问我该如何做并完成年末结账

meizi老师：回复-你好 那你就手动结转一笔 看本年利润是借方还是贷方余额。比如借方的话 你做 借利润分配-未分配利润贷本年利润 如果是贷方做：结转实现的净利润时： 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润

-：回复meizi老师 您好，结转本年利润分录做完，过账后是否再进行结转损益然后再结账，还是直接结账？

meizi老师：回复-你好先结转损益再结账

芊雨萱：回复攀攀老师 计提和结转分别是什么意思呀

攀攀老师：回复芊雨萱您好 比如说当月的工资薪金要计提 税金要计提 这些适当月发生的 但是下月才支付

攀攀老师：回复芊雨萱您好结转 比如税金需要结转 利润要结转

芊雨萱：回复攀攀老师 还是不懂

攀攀老师：回复芊雨萱您好 损益类账户期末余额为零 所以期末损益是要结转的这您能明白吗

芊雨萱：回复攀攀老师 嗯，这个知道，要转到本年利润里面，然后呢

攀攀老师：回复芊雨萱对 所以损益类就是结转

芊雨萱：回复攀攀老师 只有损益类的科目要结转吗？

攀攀老师：回复芊雨萱您好 还有增值税结转

粗暴的电话：回复微微老师 计提工资社保公积金的分录怎么写呢

微微老师：回复粗暴的电话 一、每月计提工资： 借：管理费用-工资   　　研发费用-工资 　　销售费用-工资 　　生产成本-基本生产成本-人工 　　贷：应付职工薪酬-工资 二、每月计提社保（一般情况下，社保中的每一项应按明细进一步细化）： 借：管理费用-社保 　　研发费用-社保 　　销售费用-社保 　　生产成本-基本生产成本-社保 　　贷：应付职工薪酬-社保 三、每月计提公积金： 借：管理费用-公积金 　　研发费用-公积金 　　销售费用-公积金 　　生产成本-基本生产成本-公积金 　　贷：应付职工薪酬-公积金 四、每月计提个税： 借：其他应收款-个税 　　贷：应交税费-应交个人所得税 发放工资缴纳社保等 五、发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 　　贷：银行存款 　　　　其他应收款-社保 　　　　其他应收款-公积金 　　　　其他应收款-个税 六、缴纳社保时： 借：应付职工薪酬-社保 　　其他应收款-社保 　　贷：银行存款 七、缴纳公积金时： 借：应付职工薪酬-公积金 　　其他应收款-公积金 　　贷：银行存款 八、缴纳个税时： 借：应交税费-应交个人所得税 　　贷：银行存款

粗暴的电话：回复微微老师 老师，购买了办公用品，报销完公司转账了，然后个人账户又转回这笔报销款回公司账户，这笔办公用品费用冲备用金，怎么处理这个账？

微微老师：回复粗暴的电话您好，为什么又要转回？

粗暴的电话：回复微微老师 领导说不能报销要用来冲备用金，就把钱还回去了

微微老师：回复粗暴的电话借：管理费用-办公费 贷：现金

特别：回复汤贵彬老师 小规模

汤贵彬老师：回复特别小规模的，月底要计提附加税，比如，城建税、地方教育费等，

特别：回复汤贵彬老师 等是什么，还有什么

汤贵彬老师：回复特别你们报表上要求提交的，各地标准不一样，比如特殊的水利基金， 印花税不要计提

特别：回复汤贵彬老师 那为什么要计提，计提的作用是什么呢

汤贵彬老师：回复特别因为你这个月的费用要发生在当月，你下月才交有延迟