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会计为什么要结转和计提
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2333333 发表的提问：
为什么要结转折旧费用？折旧费用需要计提吗？
你好！因为你计提的折旧本身需要结转。比如借管理费用 贷累计折旧。 然后这个管理费用要结转
46楼
2023-06-07 21:12:45
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#干审计和会计，哪个更有前途
你好，审计更好一点的
47楼
2023-06-07 21:24:13
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钱多多：回复紫藤老师 老师，是干一段审计，然后再来企业工作会比较好么？
2023-06-07 21:42:48
紫藤老师：回复钱多多   你好，那样也是可以的 
2023-06-07 22:00:14
钱多多：回复紫藤老师 审计是特别辛苦么？审计的工作是审查会计做的账正确不正确么
2023-06-07 22:17:42
紫藤老师：回复钱多多审计是特别辛苦，经常出差，待遇高
2023-06-07 22:29:40
钱多多：回复紫藤老师 一个项目一般都需要哪几类人，像会计有应收，应付，税务，总账，财务主管，经理，总监，想审计都有哪几类呢？老师您在干审计么
2023-06-07 22:46:38
紫藤老师：回复钱多多审计的就是审核项目的，我有一些朋友做审计的，待遇高
2023-06-07 22:59:35
钱多多：回复紫藤老师 都是项目经理，或者合伙人吧？是不是能独立带项目才可以收入高？小白多久能行
2023-06-07 23:21:00
紫藤老师：回复钱多多都是项目经理，或者合伙人，能独立带项目才可以收入高
2023-06-07 23:49:05
钱多多：回复紫藤老师 那是不是干过审计的就可以直接干财务总监了，审计会设计关于公司成本什么的数据分析么？
2023-06-08 00:07:59
紫藤老师：回复钱多多干过审计的就可以直接干财务总监了
2023-06-08 00:22:46
钱多多：回复紫藤老师 审计的工作有关于分析公司财务状况的数据，及提出建议的么
2023-06-08 00:42:05
紫藤老师：回复钱多多你好，对的，你的理解是对的   
2023-06-08 01:03:12
钱多多：回复紫藤老师 老师审计有前途，还是财税顾问有前途，财税顾问主要是维护客户的
2023-06-08 01:28:34
紫藤老师：回复钱多多都可以去尝试，看你的客户群
2023-06-08 01:46:13
钱多多：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-06-08 02:14:39
紫藤老师：回复钱多多不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-06-08 02:35:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ LJ ? 发表的提问：
计提所得税的数据是根据损益结转后的数据来做，为什么要先计提所得税？为什么不接转完损益再计提所得税呢
你好，因为你结转损益之后，这已经是结账啦，没法再做到当月啦。
48楼
2023-06-07 21:32:59
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LJ ?：回复郭老师 如果用软件自动生成的话，我先把损益结转了，得到利润总额后，算出所得税，我把损益结转分录删除，开始做分录计提所得税，然后再重新结转损益，是这样吗
2023-06-07 21:59:44
郭老师：回复LJ ?哦可以的，可以这么做的。
2023-06-07 22:13:20
LJ ?：回复郭老师 老师，你们正常的是怎样做的，能给我说说嘛
2023-06-07 22:29:42
郭老师：回复LJ ?如你算第三季度的一到八月份的利润总额，加上九月份的收入，减去九月份的成本费用等，自己算出来这个利润总额就是。
2023-06-07 22:41:04
LJ ?：回复郭老师 老师，意思是，一到8月份的利润总额在系统筛选可以查到，9月份的的收入成本费用也可以查到，然后加减算出来利润总额，再得出所得税计提，再结转是这样吗
2023-06-07 23:05:24
郭老师：回复LJ ?是的是这么理解的，是这么做的很正确的可以的。
2023-06-07 23:30:21
LJ ?：回复郭老师 前两个季度所得税不是已经计提交过了，怎么还要加前两个季度，不是直接算7 8 9月份吗
2023-06-07 23:50:31
郭老师：回复LJ ?我那个算法不简单吗？你为什么要单独的算，你是按月做账的话，你的利润表在上一个月已经出来了，一到七月份的已经出来了，为什么要在单独的算七月份八月份的。
2023-06-08 00:19:15
郭老师：回复LJ ?所得税根据年累计来算的，年累计的利润总额乘以税率减去之前季度预缴。
2023-06-08 00:47:50
LJ ?：回复郭老师 我意思是1 2季度所得税已经交了，算第三季度时，为什么还要再加上前两个季度的累计数算第三季度所得税
2023-06-08 01:17:14
郭老师：回复LJ ?因为根据年累计来算企业所得税
2023-06-08 01:41:38
郭老师：回复LJ ?申报过企业所得税，你能看出来企业所得税申报表里面的收入成本，还有利润总额都是一到三季度的数据
2023-06-08 01:53:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 踏雪 发表的提问：
计提增值税和结转增值税时的会计分录和原理是什么呢？该如何理解呢？
你好，只有结转和缴纳的说法，没有计提的说法 一般纳税人根据销项税额减去进项税额 差额结转，缴纳 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
49楼
2023-06-19 20:30:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 体贴的板凳 发表的提问：
计提车间累计折旧费500 结算车间折旧费500 结转车间折旧费500 怎么书写会计分录，因为实在迷茫计提，结算，结转是什么，非常感谢你的帮助
计提借制造费用贷累计折旧 结转借生产成本贷制造费用 你说的结算折旧是在哪里看的
50楼
2023-06-19 20:36:11
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 落英 发表的提问：
政府会计 预算会计中 结余和结转的区别是什么？
结转是当年没有实施的预算内项目。结余是实施完成后的剩余部分。
51楼
2023-06-19 20:48:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 炙热的硬币 发表的提问：
计提和结转是指什么怎么分类
你好同学，计提就是说对于已经实际发生的费用，但是没有支付现金，我们要把它记提出来，就比方说我本月的工资我下一个月才发放，那么本月就要先把这个工资给他寄出来。结转就是说对于某些已经发生的费用呀，或者是成本，我们要将它结转到损益类科目，比如说我们卖了东西出去，要将这个库存商品转到主营业务成本，这个就叫结转
52楼
2023-06-19 21:03:14
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 永不放弃 发表的提问：
老师，这道题我不会，主要是会计分录和结转成本400元计提
你好，是什么题目呢。
53楼
2023-06-19 21:14:58
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永不放弃：回复宇飞老师 这道题计提多少少？
2023-06-19 21:34:33
永不放弃：回复宇飞老师 会计分录怎么写？
2023-06-19 21:45:02
宇飞老师：回复永不放弃期末成本=1200-400%2B500=1300 可变现净值=1290 则累计跌价为10 之前已经计提了30，则这里要转回20，也就是-20
2023-06-19 21:58:09
宇飞老师：回复永不放弃借：存货跌价准备-20 贷：资产减值损失-20
2023-06-19 22:25:36
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ru 发表的提问：
不明白计提和结转是什么意思
计提就是没有发票先计提费用，或者按权责发生制费用已产生,但未支付；结转就是将费用结平，结转到下一个科目，或者费用已支付，进行结转
54楼
2023-06-20 20:00:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
做帐时什么情况下要计提， 什么情况下要结转呀？ 计提一般是什么才计提
你好，计提比如折旧，减值准备等 结转是把损益科目发生额结转到本年利润 有折旧，减值准备，税金需要缴纳的情况下需要计提
55楼
2023-06-20 20:19:36
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2333333：回复邹老师 我们出纳给工人打工资时先打了3500元！后来又打了5000元扣回45元个税，我这该怎么处理呢？
2023-06-20 20:32:15
邹老师：回复2333333你好 支付3500 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 3500 又打了5000元扣回45元个税 借；应付职工薪酬 4955 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 45
2023-06-20 20:58:28
2333333：回复邹老师 是出把同一个人同一个月发了两笔工资，合计发工资就发了8500元！分两次发放的！一次3500一次5000，发放5000时扣回了个税45元！但是这个报个税怎么报呢？
2023-06-20 21:14:01
邹老师：回复2333333你好，这个分别是两个月的工资？
2023-06-20 21:36:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Vicky7.18 发表的提问：
你好，老师。我计提附加税和结转增值税需要什么作为凭证的依据，谢谢
自己写个计算结果就可以
56楼
2023-06-20 20:36:56
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郭老师：回复Vicky7.18没有原始凭证也没事的，写个计算过程方便以后查帐
2023-06-20 21:03:14
Vicky7.18：回复郭老师 那就不粘贴原始凭证了，反正我最后会把报过税的打印出来，放到最后面也可以的哈
2023-06-20 21:18:12
郭老师：回复Vicky7.18是的，可以的，一般申报过的不用放都可以的
2023-06-20 21:38:56
Vicky7.18：回复郭老师 好的，谢谢
2023-06-20 21:57:31
郭老师：回复Vicky7.18不用客气的，
2023-06-20 22:16:19
Vicky7.18：回复郭老师 你好，老师。请教一下，社保费用没有在我们当地办理，在其他地方购买的。我们公司只是起着给他缴纳的作用。这部分费用是计入主营业务成本还是管理费用呢，谢谢！
2023-06-20 22:30:42
郭老师：回复Vicky7.18你单位给他缴费做主营业务成本
2023-06-20 22:44:19
Vicky7.18：回复郭老师 老师，工会经费是计入应付职工薪酬吗，我们帮他们交纳的
2023-06-20 23:03:33
郭老师：回复Vicky7.18都是做你的成本的。
2023-06-20 23:29:14
Vicky7.18：回复郭老师 那需要计提吗
2023-06-20 23:42:40
郭老师：回复Vicky7.18你当月确认收入不用计提直接做。
2023-06-21 00:02:27
Vicky7.18：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-21 00:18:33
郭老师：回复Vicky7.18不用客气的，
2023-06-21 00:29:40
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
为什么要结转个人社保公积金？会计意义是什么？
个人公积金结转吗？没太看明白你的意思 。
57楼
2023-06-20 21:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 坚持 发表的提问：
你好月末需要做的，除了结转成本，损益，提税费，工资，还需要计提什么，结转什么，电费，需要计提吗
你好，还需要计提折旧，结转就是把损益科目结转到本年利润 电费是根据实际发生情况计入，不需要计提
58楼
2023-06-21 20:24:56
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坚持：回复邹老师 还有长期待摊费用吧，
2023-06-21 20:39:44
邹老师：回复坚持你好，如果有长期待摊费用，需要摊销的
2023-06-21 21:03:23
坚持：回复邹老师 除了这些还有吗，需要结转的，计提的
2023-06-21 21:28:26
邹老师：回复坚持你好，需要计提的就是折旧，税费，工资这些 需要结转的就是损益
2023-06-21 21:38:52
坚持：回复邹老师 制造费用需要结转到生产成本里面吗？
2023-06-21 22:00:09
邹老师：回复坚持你好，需要结转的，制造费用期末是没有余额的
2023-06-21 22:29:58
坚持：回复邹老师 期末没余额的科目，是不是除了制造费用，损益类科目，没其他的了
2023-06-21 22:40:30
邹老师：回复坚持你好，是的，其他的科目都可能会有余额的
2023-06-21 23:00:56
坚持：回复邹老师 需要计提的成本，税费，工资，折旧，待摊费用等，是不是有了计提，没了不计提，是不是月末计提，月初交，月初什么时候交，月末什么时候计提
2023-06-21 23:28:37
坚持：回复邹老师 水费需要计提吗
2023-06-21 23:57:07
邹老师：回复坚持你好，月末就是月底最后一天计提 月初是15日之前缴纳 水费不需要计提，根据实际发生情况计入
2023-06-22 00:08:27
坚持：回复邹老师 15号之前交纳什么，不是只有税费才能交纳吗，还有什么需要交纳，折旧能交纳吗？那么这些是不是有了就计提，没了就不计提
2023-06-22 00:24:48
邹老师：回复坚持你好，需要缴纳增值税，附加税，个人所得税，印花税，企业所得税等税款 折旧是计提，不存在缴纳的问题 增值税不需要计提，其他税款有应纳税额就计提，没有就不需要计提
2023-06-22 00:48:31
坚持：回复邹老师 嗯，我是说月初交纳时，那几个里面都交纳什么
2023-06-22 01:18:03
邹老师：回复坚持你好，需要缴纳是税费（增值税，附加税，个人所得税，印花税，企业所得税等）
2023-06-22 01:43:32
坚持：回复邹老师 工资，折旧，待摊费用，不用交纳吗，工资发了，不做发的分录吗，折旧，摊销，不需要再做什么分录吗？
2023-06-22 02:02:58
邹老师：回复坚持你好，工资发放了做发放分录 折旧，摊销是月末做折旧计提，无形资产摊销分录 我是说月初交纳时，那几个里面都交纳什么（我是根据你说的缴纳涉及的业务，因为其他的业务都不会说是缴纳），工资是发放，折旧是计提，摊销也不是缴纳
2023-06-22 02:24:04
坚持：回复邹老师 只有交纳税款，发放工资，那长期待摊费用，计提的折旧，月初不做任何处理？会不会像工资一样，发放了，做个分录，税费交纳了，做个分录？
2023-06-22 02:40:01
邹老师：回复坚持你好，长期待摊费用是月底摊销，折旧也是月底计提，而不是月初做账务处理的 长期待摊费用是发生做一笔分录 借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目 之后每个月月底摊销 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用 折旧是 固定资产做购进分录 借；固定资产 贷；银行存款等科目 之后每个月月底计提 借；管理费用等科目 贷；累计折旧
2023-06-22 03:03:23
坚持：回复邹老师 为什么有的需要计提，税费，工资，折旧等这些需要计提，而税费，电费不需要计提
2023-06-22 03:24:37
邹老师：回复坚持你好，是增值税不需要计提 这个就是不同业务账务处理的规定造成的
2023-06-22 03:36:50
坚持：回复邹老师 除了增值税不需要计提，其他的税费都得计提吧
2023-06-22 03:57:24
邹老师：回复坚持你好，增值税，印花税，购置税，契税，耕地占用税不需要计提 其他的需要计提
2023-06-22 04:25:45
坚持：回复邹老师 除了这5个税种不需要计提，其他的税种都需要计提吗？这5个怎么做分录，其他不需要计提的怎么做分录
2023-06-22 04:43:04
邹老师：回复坚持你好，其他的需要计提 增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 购置税借；固定资产 贷；银行存款 契税 借；在建工程或固定资产 贷银行存款 耕地占用税 借；在建工程或开发成本 贷银行存款 其他需要计提 借；税金及附加或所得税费用 贷；应交税费——附加税等税种， 企业所得税
2023-06-22 05:08:19
坚持：回复邹老师 小规模，一般纳税人的增值税都不用计提吗？假如一个小规模增值税纳税人5月11号取得收入，是不是的在5月11号做借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，这样的分录？等到7月份才交税，那么这其中还用不用做账务处理，就一直放着，等到交税时才处理吗？
2023-06-22 05:27:04
邹老师：回复坚持你好，一般纳税人是结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模是这样做分录 是的
2023-06-22 05:42:14
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 怪 发表的提问：
旅游企业会计真账实操 业务35 结转计提本月营业税金及附加 为什么增值税不用结转？
你好！增值税是价外税不再附加里核算
59楼
2023-06-21 20:33:02
全部回复
怪：回复晓海老师 那月底时 增值税方面要做什么操作吗？比如结转什么的，还是不结转，直接计算进销项，直接纳税申报？不好意思 我才接触，很多都不懂...
2023-06-21 21:26:31
怪：回复晓海老师 那月底时 增值税方面要做什么操作吗？比如结转什么的，还是不结转，直接计算进销项，直接纳税申报？不好意思 我才接触，很多都不懂...
2023-06-21 21:43:37
晓海老师：回复怪你好！看看这里 http://m.canet.com.cn/view-415149-1.html 。
2023-06-21 21:58:42
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ a浅 发表的提问：
关于结转、计提有什么需要注意的或者学习的技巧，因为这两块我不会
你好!计提：主要是指支出一类的计划，比如费用类的管理费用等期间费用，费用类的坏账准备等减值损失，负债类的应付职工薪酬等。 结转：主要是指费用的归集、收支的转销，比如损益类费用和收入期末转入“本年利润”科目；“主营业务收入”分录做后，要将“主营业务成本”转入“库存商品”；完成品的“生产成本”期末要转入“库存商品”等等。 计提就是在计划花钱时用，比如准备发管理人员工资：借：管理费用 贷：应付职工薪酬，支付时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 第一个分录就是计提工资 结转就是费用归集和收支转销，比如①期末将制造费用分配入生产成本，借：生产成本 贷：制造费用 ②结转收支：借：本年利润 贷：费用类科目 或者 借：收入类科目 贷：本年利润
60楼
2023-06-21 20:44:28
全部回复
a浅：回复陈静老师 谢谢老师。关于结转方面有什么要求吗，我的理解就是费用类的增加记借方，结转时记贷方。但是好像有时候结转不用反方向记，怎么区别呢？
2023-06-21 21:08:23
陈静老师：回复a浅你好,因为费用类属于损益类科目,财软默认是借方,最终的贷方就是在借方红字反映的.
2023-06-21 21:36:15
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