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会计为什么要结转和计提
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
一般纳税人计提和结转的会计分录？
你具体的是什么业务的？
61楼
2023-06-21 20:50:58
全部回复
现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理
2023-06-21 21:05:43
郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？
2023-06-21 21:24:57
现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？
2023-06-21 21:46:48
现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白
2023-06-21 21:59:32
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8
2023-06-21 22:26:12
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29
2023-06-21 22:51:42
郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？
2023-06-21 23:08:37
现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的
2023-06-21 23:31:46
现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税
2023-06-21 23:47:22
郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。
2023-06-22 00:13:09
现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税
2023-06-22 00:23:50
现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下
2023-06-22 00:35:24
郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。
2023-06-22 01:05:14
郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。
2023-06-22 01:32:43
现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？
2023-06-22 01:50:39
郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。
2023-06-22 02:01:12
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
小企业会计准则，为什么不要结转增值税
月末结转 增值税到未交增值税这个科目 都要结转 的
62楼
2023-06-21 21:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ C&H 发表的提问：
每月计提和结转增值税的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
63楼
2023-06-22 19:42:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 郭幸运 发表的提问：
预算会计结转财政拨款结转，累计结转为负数，要怎么调账呢，因为决算的时候累计结转数不能为零，
你这里怎么会是负数？支出大于收入，你资金哪里来的
64楼
2023-06-22 19:48:49
全部回复
郭幸运：回复陈诗晗老师 我现在就是迷茫了，收入是对的，财务会计账是对的，预算会计就不对了
2023-06-22 20:34:44
陈诗晗老师：回复郭幸运预算会计是用收付实现制啊，就你收到和支付的时候才说处理，他不会存在负数的哟。
2023-06-22 21:03:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Zues 发表的提问：
小规模 和 一般 最后计提和结转 分别是怎么算的 为什么有的不一样
你好，你是指计提什么。
65楼
2023-06-22 20:13:39
全部回复
Zues：回复月月老师 税金 和成本
2023-06-22 20:27:06
月月老师：回复Zues你好，结转成本和税金，小规模和一般纳税人没有区别。
2023-06-22 20:45:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
月末怎么结转的 还有为什么要计提工资 税费那些
你好！你是要结转什么呢
66楼
2023-06-22 20:40:16
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 浪里寻花 发表的提问：
结转成本费用、结转收入、结转所得税为什么都要用本年利润做会计分录呢
损益科目最终转到本年利润去核算损益的
67楼
2023-06-22 21:02:59
全部回复
浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！
2023-06-22 21:30:48
李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录
2023-06-22 21:57:18
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师，本月要计提什么，计提工资，计提附加税，计提折旧，结转增值税 还有什么要计提的吗
你好，计提个税，计提社保，计提费用。计提成本
68楼
2023-06-23 20:12:00
全部回复
點、：回复小洪老师 社保是当月缴纳当月的 要计提吗？
2023-06-23 20:30:21
小洪老师：回复點、你好，当月缴纳当月计提
2023-06-23 20:49:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，计提存货跌价准备和结转 的会计分录分别是什么？ 资产减值损失会出现吗？
你好 计提 借；资产减值损失，贷；存货跌价准备 结转的时候 借；主营业务成本，存货跌价准备，贷；库存商品
69楼
2023-06-23 20:23:40
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 刀大 发表的提问：
计提折旧和计提摊销，月底需要结转吗？
您好，计提的折旧与摊销都是计入生产成本或者费用了，月底都需要结转。
70楼
2023-06-23 20:42:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
金蝶做账 转账，为什么计提印花税 计提折旧结转原材料 结转损益 成品生产成本
你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 折旧需要按月计提 原材料需要根据生产领用做分录 完工需要结转入库 损益科目不能有余额，所以需要结转到本年利润
71楼
2023-06-23 20:59:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 风 发表的提问：
计提工资和结转工资有什么差异呢？
一个是月底先计提次月再发放，一个是先发放，月底再结转。
72楼
2023-06-24 19:31:03
全部回复
风：回复方老师 对报表有什么影响吗？求详细一下，两种做法都可以吗？
2023-06-24 19:59:29
方老师：回复风不影响报表金额，月底计提 时借管理费用 贷应付职工薪酬 次月发放时借应付职工薪酬 贷银行存款 当月发放时 借应付职工薪酬 贷银行存款 月底结转时 借管理费用 贷应付职工薪酬 两种的结果都是一个月计一次工资的费用，对报表金额不影响 。
2023-06-24 20:18:20
风：回复方老师 嗯嗯，两个是一样的吗就是名称不一样吗这两种做法都使应付职工薪酬无余额吗 会不会有情况计提时应付职工薪酬有余额，而结转总是无余额呢
2023-06-24 20:35:53
方老师：回复风不会的，计提有差异的话及时调整，最终的结果是一样的。
2023-06-24 21:01:52
风：回复方老师 嗯嗯那就是第二种方法更好呗？
2023-06-24 21:15:55
方老师：回复风规范的是先计提再发放，小企业多采用第二种。
2023-06-24 21:42:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ － － 发表的提问：
老师，学校的年终结转怎么做？预算会计和财务会计要分别结转吗？
学校的年终结转把收入，支出转入累计盈余。预算会计和财务会计要分别结转
73楼
2023-06-24 19:53:14
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
对结转和计提就是不会，怎么办？理解不了，
结转是对损益科目而言的，月底才需要结转
74楼
2023-06-24 20:13:34
全部回复
逸仙老师：回复乐乐计提首先是不涉及现金科目，完了一般要涉及现金科目的，比如计提工资、计提税金，但计提折旧除外
2023-06-24 20:40:06
乐乐：回复逸仙老师 老师结转概念？他们之间的结构不懂？
2023-06-24 20:54:14
乐乐：回复逸仙老师 老师我是小白，谢谢
2023-06-24 21:20:22
逸仙老师：回复乐乐结转,指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。就是比如一开始借：生产成本 贷：原材料，结转时就要把生产成本放到贷方，他要转到主营业务成本科目，所以要借主营业务成本。月底损益都要结转到本年利润，所以借：主营业务成本 贷：本年利润
2023-06-24 21:50:13
乐乐：回复逸仙老师 老师 生产成本要紧结转到主营业务成本
2023-06-24 22:05:37
逸仙老师：回复乐乐是的，月底要结转到主营业务成本的
2023-06-24 22:29:51
乐乐：回复逸仙老师 老师 谢谢
2023-06-24 22:40:38
乐乐：回复逸仙老师 结转流程有么？
2023-06-24 23:10:34
逸仙老师：回复乐乐这个没有那么多流程，主要你搞清楚每个会计科目的方向和使用环境，结转就顺理成章了
2023-06-24 23:36:13
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
什么情况要结转或计提呢？
你是要结转计提什么税吗
75楼
2023-06-24 20:37:02
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