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年末结转增值税会计分录
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老马识途
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 早睡 发表的提问：
小规季度增值税未超过45万结转的分录，月度不超过15万是不是也要结转，月末增值税结转分录
无论超过未超过都要结转，未超过属于减免优惠！
181楼
2023-08-21 19:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
期末结转增值税怎么写分录 外账
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
182楼
2023-08-22 17:50:57
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 零度浪漫 发表的提问：
月末结转免交增值税怎么做分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
183楼
2023-08-22 18:15:43
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零度浪漫：回复蒋飞老师 营业外收入二级科目是什么老师
2023-08-22 18:35:10
蒋飞老师：回复零度浪漫借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免
2023-08-22 18:58:06
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 依旧 发表的提问：
1、工业企业月末结转的会计分录？ 2、商贸企业月末结转的会计分录?
一、工业企业月末结转的会计分录？ 1、月末，结转制造费用 　　制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时 　　某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 　　某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额 　　借：生产成本 　　贷：制造费用 　　2、月末，结转完工入库产品 　　借：库存商品 　　贷：生产成本 　　3、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算） 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税费—应交城建税 　　应交税费—应交教育费附加 　　应交税费—应交地方教育费附加 　　4、月末，结转本月销售商品成本和税金 　　借：主营业务成本 　　贷：库存商品 　　借：本年利润 　　贷：主营业务成本 　　主营业务税金及附加 　　5、月末，结转本月收入 　　借：主营业务收入 　　贷：本年利润 　　6、月末，结转本月费用 　　借：本年利润 　　贷：管理费用 　　销售费用 　　财务费用 　　7、月末，结转应交增值税 　　1）结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 　　2）结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税（销项税额） 　　贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 　　3）结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增
184楼
2023-08-22 18:41:52
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我想问下增值税月末结转的分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税
185楼
2023-08-22 19:08:58
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
缴纳印花税、城市建设维护税、增值税会计分录怎么写？月末还需要结转吗
借应交税费-未交增值税 -应交城市维护建设税 印花税 贷银行存款 月末不需要结转 缴纳的时候不涉及损益
186楼
2023-08-23 18:03:45
全部回复
6班 Ponyo：回复赵海龙老师 那需要计提吗
2023-08-23 18:27:04
赵海龙老师：回复6班 Ponyo需要计提的。 增值税不需要计提。
2023-08-23 18:43:13
6班 Ponyo：回复赵海龙老师 计提的分录怎么写？
2023-08-23 19:01:56
赵海龙老师：回复6班 Ponyo借税金及附加 贷应交税费应交印花税 应交城市维护建设税
2023-08-23 19:12:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
187楼
2023-08-23 18:30:49
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Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-08-23 18:54:47
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-08-23 19:06:07
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-23 19:18:24
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-08-23 19:47:44
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-08-23 20:09:19
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-08-23 20:31:37
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-08-23 20:55:12
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-08-23 21:22:39
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-08-23 21:33:27
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-08-23 21:45:48
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-08-23 22:11:51
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-08-23 22:32:12
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-08-23 22:45:57
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-08-23 23:04:14
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-08-23 23:17:08
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-08-23 23:32:58
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-08-23 23:51:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计 发表的提问：
增值税的结转会计分录是什么呢？
销项比进项多的差额借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税
188楼
2023-08-23 18:55:45
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会计：回复小云老师 进项税和销项税月末是不是不应该有余额
2023-08-23 19:17:28
会计：回复小云老师 这样可以吗
2023-08-23 19:39:57
小云老师：回复会计三级科目有余额没事的，标准的做法就 我发给你那个，但你要是觉得想不通，先把销项进项转到转出未交增值税也行
2023-08-23 20:04:48
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
请问老师，结转增值税 怎么做会计分录？
您好 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额 还有第二步，您再追问下
189楼
2023-08-23 19:05:59
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夏雪：回复宸宸老师 第二步是？
2023-08-23 19:21:38
宸宸老师：回复夏雪您好 借 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2023-08-23 19:35:21
夏雪：回复宸宸老师 老师，转出未交增值税 金额怎么计算？
2023-08-23 19:52:19
宸宸老师：回复夏雪您好，就是应交税费-应交增值税下的明细科目相加减。 如果只有销项和进项，那就是销项-进项
2023-08-23 20:17:40
夏雪：回复宸宸老师 那未交增值税 金额就是销项金额？
2023-08-23 20:37:02
宸宸老师：回复夏雪您好，请问有进项吗
2023-08-23 21:06:50
夏雪：回复宸宸老师 有的
2023-08-23 21:21:04
宸宸老师：回复夏雪您好，那就是销项税减去进项税额的金额
2023-08-23 21:43:41
夏雪：回复宸宸老师 那转岀未交增值税 和未交增值税 两个金额是相同的？
2023-08-23 21:59:18
宸宸老师：回复夏雪您好，就是相同的。初学的会计会认为这步是有点多余，但就是那么做的
2023-08-23 22:22:26
夏雪：回复宸宸老师 好的老师，谢谢！那结转增值税是否要做两次记帐凭证？
2023-08-23 22:37:58
宸宸老师：回复夏雪您好，您就按我上面的做2笔分录，再做一笔制度增值税的凭证
2023-08-23 23:04:13
夏雪：回复宸宸老师 制度增值税的凭证怎么做呢老师？
2023-08-23 23:19:50
宸宸老师：回复夏雪您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2023-08-23 23:30:13
夏雪：回复宸宸老师 贷 银行存款，可银行存款金额没有增减呀？
2023-08-23 23:49:55
宸宸老师：回复夏雪您好，没明白您的意思。您是没交吗
2023-08-24 00:06:53
夏雪：回复宸宸老师 我们是做当月的帐，但交税时间是次月，那银行余额怎么能对得上？
2023-08-24 00:19:33
宸宸老师：回复夏雪您好，实际支付的次月再做这笔分录
2023-08-24 00:38:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录怎么做呀
一、是需要做交税的，还是不交税的分录?有两类分录
190楼
2023-09-05 17:30:22
全部回复
Cherry小周：回复江老师 这两种，我不是很懂这方面的
2023-09-05 17:59:21
江老师：回复Cherry小周一、交增值税的分录： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 二、不交增值税的分录： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-09-05 18:24:20
Cherry小周：回复江老师 好的，我问下这个进销项税是本期的金额还是期末余额呀？
2023-09-05 18:36:57
江老师：回复Cherry小周这个如果你是按月结转，就是本期的金额，如果是按年结转，就是期末余额，这是两种不同的处理方式
2023-09-05 19:02:57
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.83w
引用 @ 仙人掌 发表的提问：
老师，年末进项税额大于销项，结转增值税分录怎么做
同学你好 按照销项税额的金额结转进项税 借：应交税费应交增值税-销项税额 贷：应交税费应交增值税-进项税
191楼
2023-09-05 17:40:53
全部回复
仙人掌：回复钟存老师 那差额呢，老师
2023-09-05 18:07:24
钟存老师：回复仙人掌剩余的部分进项税留在进项税的科目里就行
2023-09-05 18:22:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
代开专用发票，现场缴纳的增值税会计分录怎么做？自己开的普通发票，应交税费，应交增值税月末结转吗？怎么结转
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果免征转入营业外收入
192楼
2023-09-05 18:07:51
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雨萱麻麻：回复邹老师 属于免征范围，直接在做转入营业外收入的科目吗？如果不免征呢？怎么做结转
2023-09-05 18:31:04
邹老师：回复雨萱麻麻你好，是的 不免征次月就申报缴纳了 做第一笔分录
2023-09-05 18:43:09
雨萱麻麻：回复邹老师 1258.11本月补交以前月份的附加税。3844.6；1689.32是本月代开的专用发票当时现场缴纳了增值税。116.5是自己在公司开的普通增值税发票税额。请问应交增值税月末余额在借方，怎么结转？迷糊了
2023-09-05 18:53:19
邹老师：回复雨萱麻麻你好，其实增值税是通过一贷一借反应发生与缴纳，不存在结转的说法
2023-09-05 19:04:27
雨萱麻麻：回复邹老师 那月末有余额就不管，下月交了税在做分录吧
2023-09-05 19:32:21
邹老师：回复雨萱麻麻是的
2023-09-05 20:00:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
193楼
2023-09-05 18:22:03
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
预缴增值税月末结转分录怎么做？？？？
借：应交税费_预交税款，贷：银行存款
194楼
2023-09-05 18:41:59
全部回复
会计学堂 金牌辅导老师：回复袁老师 结转呢
2023-09-05 19:06:08
袁老师：回复会计学堂 金牌辅导老师借;应交税费--未交增值税贷：应交税费_预交税款，
2023-09-05 19:25:01
会计学堂 金牌辅导老师：回复袁老师 借方不应该是已交增值税吗？
2023-09-05 19:38:15
袁老师：回复会计学堂 金牌辅导老师这个是抵消未交的，用未交增值税
2023-09-05 19:54:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
月末结转增值税的分录要怎么写？
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷： 应交税费—未交增值税
195楼
2023-09-06 18:10:08
全部回复
天天向上：回复辜老师 老师 转出未交增值税 可以省略不写吗？直接结转到未交增值税？
2023-09-06 18:34:09
辜老师：回复天天向上按规定是要通过转出未交增值税中转的，不过也有公司省略操作的
2023-09-06 18:49:47
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