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年末结转增值税会计分录
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陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @ 浅陌漓殇 发表的提问：
老师，预算会计年末结转会计分录怎么写？
同学你好 1：收入结转 借：财政拨款预算收入[全部余额]  贷：财政拨款结转—本年收支结转  2支出结转 借：财政拨款结转—本年收支结转  贷：行政支出/事业支出/其他支出—财政拨款支出[全部余额] 
121楼
2023-07-17 19:48:19
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Amber 发表的提问：
会计税务的问题，月末增值税结转，但同时又有进项税额转出，请问这个会计分录怎么做
借 应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
122楼
2023-07-17 20:14:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
每个月都要结转增值税，它的会计分录如何写
借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
123楼
2023-07-18 19:35:27
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夏季微凉 〃：回复佟老师 不可以直接借，应交税费 ...销项税贷，进项税额，贷，已交税金
2023-07-18 19:56:34
佟老师：回复夏季微凉 〃你好，不可以的，这样勾稽关系不对的
2023-07-18 20:22:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 宽容 发表的提问：
有留抵税额的增值税年末结转分录应该怎么写
你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
124楼
2023-07-18 19:44:39
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宽容：回复邹老师 老师平时有交税时分录是这个对嘛 借应交税费～应交增值税～转出未交税费 贷应交税费～应交增值税～未交税费
2023-07-18 20:14:36
邹老师：回复宽容你好，是的，是这样结转
2023-07-18 20:40:30
宽容：回复邹老师 那这样下来，年底应交税费～应交增值税～转出未交增值税的借方余额会很大
2023-07-18 20:52:29
邹老师：回复宽容你好，如果是销项大于进项的情况下，还需要做一笔这个分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 发生计入贷方，结转计入借方，就没有余额了
2023-07-18 21:10:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 盗梦者 发表的提问：
请问一般纳税人只有销项无进项，月末结转增值税会计分录是什么？
你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
125楼
2023-07-18 20:02:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ k1 发表的提问：
月末结转增值税和双附加以及城市维护建设税会计分录怎么操作
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
126楼
2023-07-18 20:14:59
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k1：回复bamboo老师 公司是一般纳税人
2023-07-18 20:36:45
bamboo老师：回复k1请问是结转还是计提？
2023-07-18 21:03:25
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.65w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，有没有详细的结转增值税的会计分录
同学你好 月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
127楼
2023-07-19 20:01:28
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Lily：回复朴老师 如果本月有销项，上月有结余的进项税额，本月不用交增值税，这个也需要分录吗
2023-07-19 20:21:43
朴老师：回复Lily不用 这个可以不做的
2023-07-19 20:50:16
Lily：回复朴老师 当月不缴纳增值税，即使开票了，也不需要结转增值税是这么理解吗
2023-07-19 21:01:38
朴老师：回复Lily对的 就是这样理解的
2023-07-19 21:23:29
Lily：回复朴老师 未交增值税贷方都有余额是？
2023-07-19 21:45:50
朴老师：回复Lily“应交税费-未交增值税”的贷方余额表示当月增值税已经计提，但还没有缴纳
2023-07-19 22:15:37
Lily：回复朴老师 但是这个贷方的余额和次月要缴纳的增值税的金额不同，差了好多
2023-07-19 22:28:50
朴老师：回复Lily那就是你们计提的没有计提够
2023-07-19 22:40:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ? Ms.胡? 发表的提问：
k请问年底税金留底还需要结转增值税吗？请问结转的会计分录怎么做？
进项税额需要结转到转出未交增值税的借方
128楼
2023-07-19 20:12:11
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ look 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录怎么写
你好，借应交税费-应交增值税-销项税额 借（进项税额转出） 贷（进项税额） 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后，借应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷应交税费-未交增值税
129楼
2023-07-19 20:17:59
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look：回复徐阿富老师 老师第一个分录有点不理解
2023-07-19 20:48:31
徐阿富老师：回复look你好，把贷方余额转借方，借方转贷方，这样子目就平了
2023-07-19 20:58:39
look：回复徐阿富老师 借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-07-19 21:22:05
look：回复徐阿富老师 这样做对吗？
2023-07-19 21:43:58
徐阿富老师：回复look你好，有待认证进项的要先转入进项税额，明细账上进项税额发生额要和认证的进项税额核对一致才是，其他的这些对的，和我的一样的
2023-07-19 22:07:52
look：回复徐阿富老师 老师，我这个月进项票认证多了，有留抵税额那我要怎么出分录的……
2023-07-19 22:32:01
徐阿富老师：回复look你好，如果进项大于销项不交税的，那么把贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个改为 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这也就好
2023-07-19 22:54:22
look：回复徐阿富老师 1、借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 2、借:应交税费_应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 
2023-07-19 23:14:06
look：回复徐阿富老师 是这个吗
2023-07-19 23:26:15
look：回复徐阿富老师 如果没有认证进项 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值  贷:应交税费-未交增值税
2023-07-19 23:46:28
徐阿富老师：回复look你好，上面第一个对的，第二个不对，没有认证不转的，
2023-07-20 00:12:03
look：回复徐阿富老师 那正确的怎么写呢
2023-07-20 00:22:06
徐阿富老师：回复look1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 2 :借应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 贷 应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2023-07-20 00:41:55
look：回复徐阿富老师 老师有点看不懂
2023-07-20 01:10:17
look：回复徐阿富老师 我是直接按销项缴纳的增值税
2023-07-20 01:35:46
徐阿富老师：回复look你好，你是小规模纳税人？
2023-07-20 01:48:27
look：回复徐阿富老师 一般
2023-07-20 02:01:45
徐阿富老师：回复look你好，那就是·按照我这样做分录，有进项可以抵扣的啊，怎么会直接按销项缴纳的增值税
2023-07-20 02:19:41
look：回复徐阿富老师 老师是忘记认证进项了……所以就按销项发票纳税了
2023-07-20 02:48:13
徐阿富老师：回复look你好，那也可以的，那就按照销售销项先缴税，下月认证可以抵扣的
2023-07-20 03:03:10
look：回复徐阿富老师 嗯，那分录怎么出
2023-07-20 03:15:49
徐阿富老师：回复look就是进项税额不用转了啊，1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷 :借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-07-20 03:45:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 谨慎的大山 发表的提问：
老师，请问增值税结转时怎么写会计分录呢？
您好 请问销项大于进项还是进项大于销项
130楼
2023-07-20 19:11:45
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：结转增值税时留低的会计分录
如果进项税大于销项，可以不用结转
131楼
2023-07-20 19:30:38
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涵涵：回复辜老师 销项大进项才用结转吗？
2023-07-20 19:54:50
涵涵：回复辜老师 应交增值税是负数不用结转对吗？
2023-07-20 20:23:15
辜老师：回复涵涵是的，销项大于进项才要结转
2023-07-20 20:44:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 九剑 发表的提问：
金融商品转让的增值税亏损，年末仍然亏损，分录改计入哪里？不能结转下年？
金融商品转让如果说是亏损，就是说不交增值税，分录不用更改，只是说税法上计算增值税的时候不用交。这个亏损你不能够弥补到下年继续抵减你下年应该交的增值税。
132楼
2023-07-20 19:39:10
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ zyy 发表的提问：
请问老师，一般纳税人的年末增值税结转处理分录？
你好，这个年末的话需要交税吗？
133楼
2023-07-20 20:08:58
全部回复
zyy：回复东老师 需要交税
2023-07-20 20:34:48
东老师：回复zyy借应交税费、应交增值税销项税额、贷应交税费、应交增值税未交增值税。应交税费应交增值税进项税额
2023-07-20 20:47:01
zyy：回复东老师 进项，销项，转出，那些怎么做分录？
2023-07-20 20:59:13
东老师：回复zyy按照我上面说的这么做就可以。
2023-07-20 21:18:14
zyy：回复东老师 可以详细说一下？
2023-07-20 21:42:21
东老师：回复zyy购货的时候借库存商品应交税费应交增值税进项税额贷银行。
2023-07-20 22:08:27
东老师：回复zyy销售的时候借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项税额。
2023-07-20 22:21:36
东老师：回复zyy结转增值税的时候，按照我上面做的就可以。
2023-07-20 22:38:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ cfh 发表的提问：
月末的时候没有结转，那交增值税时怎么做会计分录？到三级科目
借；应交税费-应交增值税 贷； 银行存款 小规模增值税是没有三级明细的
134楼
2023-07-31 19:30:31
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cfh：回复邹老师 那如果月末有结转，月末结转分录怎么做，缴税的时候分录又是怎么做的呢
2023-07-31 19:56:01
邹老师：回复cfh你好，小规模是不需要做结转分录的 发生计入贷方，缴纳计入借方 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷； 银行存款
2023-07-31 20:06:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.73w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
按月结转增值税，会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
135楼
2023-07-31 19:46:44
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