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年末结转增值税会计分录
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婷婷老师
职称：,税务师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 浨浨、 发表的提问：
建筑业企业月末结转增值税的会计分录是什么？求规范的，包含一般计税跟简易计税，
你是要问你月末有需要缴纳的增值税分录么
211楼
2023-09-19 16:45:24
全部回复
浨浨、：回复婷婷老师 是的
2023-09-19 17:07:46
婷婷老师：回复浨浨、一般计税 借:应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税， 简易的，同上
2023-09-19 17:20:22
浨浨、：回复婷婷老师 老师，销项-进项-预缴=转出未交，是这样的吗？还是要分开结转啊……网上答案众说纷纭，都搞懵了
2023-09-19 17:43:16
婷婷老师：回复浨浨、你说的就对，你这样做就是对的
2023-09-19 17:54:32
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.65w
引用 @ 宅小路 发表的提问：
如题，增值税月末需不需要计提，计提和发放的分录，还有销项和进项年末需不需要结转。
同学你好 增值税不用计提 只需要月底结转
212楼
2023-09-19 17:05:13
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宅小路：回复朴老师 @郭老师，可以请郭老师回答吗？我很认真的编辑了问题，你几个字就回复我
2023-09-19 17:29:40
朴老师：回复宅小路同学你好 增值税不用计提只需要月底结转 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-09-19 17:50:47
宅小路：回复朴老师 是这样吗老师
2023-09-19 18:06:37
宅小路：回复朴老师 就这也就是完整的分录了是吧
2023-09-19 18:30:05
朴老师：回复宅小路对的 这就是完整的分录
2023-09-19 18:52:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 周会计 发表的提问：
结转增值税的会计分录怎么做？
你好，是一般纳税人结转未交增值税？
213楼
2023-09-19 17:26:56
全部回复
周会计：回复邹老师 是的 小规模也要结转吗？
2023-09-19 17:51:04
邹老师：回复周会计你好，小规模只需要确认收入的时候确认应交增值税贷方就是了 一般纳税人结转是 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税
2023-09-19 18:10:34
周会计：回复邹老师 哦 我只做了上一个，下一个没做会怎样的
2023-09-19 18:29:25
邹老师：回复周会计你好，属于会计分录遗漏了，需要补上
2023-09-19 18:47:37
周会计：回复邹老师 好的 那对财务报表有没有变化？
2023-09-19 19:04:09
邹老师：回复周会计你好，对财务报表数据是没有影响的
2023-09-19 19:27:51
周会计：回复邹老师 谢谢老师！
2023-09-19 19:49:45
邹老师：回复周会计不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-19 20:14:38
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，结转增值税，编制会计分录
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
214楼
2023-09-19 17:44:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，小规模纳税人自行开具专票增值税月末怎么结转？会计分录怎么写？
月末不结转，这个次月交税做借应交增值税 贷银行
215楼
2023-09-19 18:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 甜的忧伤 发表的提问：
月末结转成本，结转增值税，结转损益的分录怎么写，全面点的
借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；主营业务收入 贷；本年利润 借；本年利润 贷；管理费用等科目
216楼
2023-09-20 16:48:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高高的墨镜 发表的提问：
你好，进项税额比销项税额大，期末需要结转增值税吗，具体会计分录怎么写啊？
你好    你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转：  1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）  2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  3、结转未交增值税 结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 
217楼
2023-09-20 17:11:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大熊 发表的提问：
年末结转销项税进项税和转出未交增值税，还有一个税盘280，分录怎么转？
你好， 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 填写附表4 减免表和主表减免税额栏
218楼
2023-09-20 17:35:01
全部回复
大熊：回复玲老师 应交增值税减免税款一直挂在哪里？
2023-09-20 18:03:21
玲老师：回复大熊免税额结转到未交增值税这个科目
2023-09-20 18:26:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.73w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师，经常说增值税月末结转和计提的分录分别是什么
你好，结转和计提是一样的，借应交税费应交增值税，转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税
219楼
2023-09-20 17:47:37
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温柔的坚持：回复郭老师 好的，老师，计提的意思是不是就是指只要是这个月发生，下月缴纳就需要计提，还是指哪些计入费用类的税费需要计提
2023-09-20 18:02:31
郭老师：回复温柔的坚持附加税、企业所得税、水利建设房产税、土地使用税、车船税，这些需要计提 增值税的不用
2023-09-20 18:31:07
温柔的坚持：回复郭老师 有什么特点吗这些，好像这些最后都影响损益是吧，这些哪些是计入税金及附加，哪些计入什么
2023-09-20 18:55:13
郭老师：回复温柔的坚持对的，是的，相当于是一个费用，影响你的利润，需要机体。
2023-09-20 19:06:07
温柔的坚持：回复郭老师 老师，之前问你留抵税额是不是就是只能放在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-09-20 19:19:03
郭老师：回复温柔的坚持对的是的，你也可以结转到未交增值税，但是没有必要结转到转出未交增值税，这个就可以的。
2023-09-20 19:31:21
温柔的坚持：回复郭老师 如果转到未交增值税这个二级科目，应该是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税），这个是最终的分录，对吧
2023-09-20 20:00:35
郭老师：回复温柔的坚持可以做也可以不用做的，你不做也是正确的。
2023-09-20 20:26:39
温柔的坚持：回复郭老师 不做这个最后分录，放在转出未交增值税这个也可以是吗？
2023-09-20 20:43:32
郭老师：回复温柔的坚持是的，是这么做的，是这么理解的，看一下我给你发的那个图片，那个图片里面解释的就很清楚。
2023-09-20 21:00:30
温柔的坚持：回复郭老师 那留抵税额最后归宿可以放在哪几个地方，有些人说比如进项税额有500，销项税额有400，借：进销项税额400，贷进项税额400，然后剩下应交税费-应交增值税（进项税额）100是留抵税额还是放在这里，这种做法对吗
2023-09-20 21:25:58
郭老师：回复温柔的坚持你这个分录没有看懂，这个是什么意思。
2023-09-20 21:43:03
温柔的坚持：回复郭老师 人家做的分录，他这个好像做错了，他就直接对冲下，老师转出未交增值税和转出多交增值税有什么区别，这俩个怎么用，是进项大于销项，留抵税额时是放在转出多交增值税吗？
2023-09-20 22:02:11
郭老师：回复温柔的坚持不合理的，这个分录也不对。
2023-09-20 22:30:16
郭老师：回复温柔的坚持转出多交这个增值税用的也很少，基本上用不到 我学会计的时候课本就没有这个
2023-09-20 23:00:15
温柔的坚持：回复郭老师 嗯，那就只用你截图那种做法，和转出未交增值税，多了也麻烦混淆
2023-09-20 23:20:40
郭老师：回复温柔的坚持好，对的，是的，是这么做的。
2023-09-20 23:42:23
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.23w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
老师，你好，CA是什么？怎么登录？月末结转增值税分录是什么？月末结转增值税财务财件是自助结转吗？还是手动录λ凭证？
同学，你好 CA证书，是一个U盾 自己手输入的 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
220楼
2023-09-20 18:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Ling 发表的提问：
期末结转增值税的分录怎么写
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
221楼
2023-09-21 17:46:17
全部回复
Ling ：回复邹老师 借： 应交税费-销项税额 贷 ： 应交税费-进项税额 应交税费-未交增值税 我做成这样可以吗？
2023-09-21 18:04:35
邹老师：回复Ling 你好，不可以的
2023-09-21 18:34:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 醉熏的雨 发表的提问：
应交税费—应交增值税的明细科目，年末结转的分录是什么？
你好  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
222楼
2023-09-21 17:52:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 回忆 发表的提问：
月末结转增值税进项 销项的详细账务处理分录 包括进项税转出。及缴纳的会计处理
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
223楼
2023-09-21 18:04:55
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蓝了蓝天～ 发表的提问：
本月有进项税大于销项税的情况下，要不要做结转分录？年末如何结转增值税？？
要结转，按照要求，是每月末结转的，你可以参考下这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。
224楼
2023-09-21 18:11:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.74w
引用 @ 凡 发表的提问：
一般纳税人 月末增值税如何结转 ？ 年末增值税如何结转？
你好！年末跟月末是一样的 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
225楼
2023-10-08 21:06:57
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