程程342：回复bamboo老师 进账大于销项

bamboo老师：回复程程342借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

程程342：回复bamboo老师 那这些应交税费-未交增值税和应交税费-转出未交增值税，这两个科目需要增加是吧，

程程342：回复bamboo老师 第一次做一般纳税人，不太懂，

bamboo老师：回复程程342是的 三级科目要自己增加

bamboo老师：回复程程342二级科目 软件里面一般会有

程程342：回复bamboo老师 好的，老师，我们12月份，进了一架钢琴，款已经给供应商打过去，但是没有收到发票，这架钢琴目前我们已经卖给了客户，也没有给对方开发票，这个分录怎么做啊

bamboo老师：回复程程342借 库存商品 贷 应付账款-暂估 借发出商品 贷 库存商品

程程342：回复bamboo老师 这个款我们已经用银行存款支付给了供应商，客户也付款给我们了

程程342：回复bamboo老师 还有就是12月份的我们销售给客户的发票，我一直没给客户开，因为之前供应商没有给我们开，但12月底的时候，我收到了供应商的发票，我准备1月份给客户开发票，这个影响吗

bamboo老师：回复程程342借:应付账款 贷:银行存款 借:银行存款 贷:预收账款

绮绮麻麻：回复bamboo老师 我没有做转出未交增值税，我就做了进项、销项、已交税金

bamboo老师：回复绮绮麻麻借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——已交税金

绮绮麻麻：回复bamboo老师 这个是我看之前的会计做的，这个借方的已交税金是不是留抵的？

bamboo老师：回复绮绮麻麻是的 借方的已交税金是留抵的

绮绮麻麻：回复bamboo老师 谢谢，那这样写分录也可以的吧

bamboo老师：回复绮绮麻麻这样写分录可以的

绮绮麻麻：回复bamboo老师 谢谢

bamboo老师：回复绮绮麻麻不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

绮绮麻麻：回复bamboo老师 我在问下我有个单位我都没做股这个年底结转，我18年一下子结转掉行吗？

bamboo老师：回复绮绮麻麻可以在18年一下子结转掉

绮绮麻麻：回复bamboo老师 谢谢

bamboo老师：回复绮绮麻麻不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

zhihuiziz：回复家权老师 老师我们本月只有销项税2600元没有进项怎么结转？上个月留底税额5000元？本月要不要做销项税额结转分录？

家权老师：回复zhihuiziz不需的，本月还是留抵

zhihuiziz：回复家权老师 那这样，销项税额一直待在贷方，期末余额越来越多嘛！

家权老师：回复zhihuiziz是的，不用转平，那个就相当于银行流水账。

AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况

邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下

相信自己：回复辜老师 这个公司让结转呢？

相信自己：回复辜老师 以前我也没有结转过

辜老师：回复相信自己那你就这样结转 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 应交税费—未交增值税的借方余额就是留底税额

亮：回复meizi老师 嗯

meizi老师：回复亮你好 你做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 月末结转：。如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

亮：回复meizi老师 销项大于进项可能直接借:销项，贷:进项，未交增值税，缴纳时借:未交增值税，贷:银行

meizi老师：回复亮你好 要走转出未交增值税先去核算了 在缴纳的情况下才走未交增值税去缴纳

亮：回复meizi老师 其他都平了，进项税额转出这个科目不就不平了吗

meizi老师：回复亮你好 进项税转出 你有才做 。 没有就不要做； 我只是给举例写了进项税转出这个情况。 你不涉及不做

勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师

bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款

勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师

bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录

勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师

bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入

勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白

勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白

bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入

勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录

bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录

bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写