beryl文雅：回复宋生老师 意思是进项大于销项时不需要做月末结转是吗？

宋生老师：回复beryl文雅你好！是的。不用单独做。

果果：回复郭老师 可以不写第一二歩，直接结转到转出未交增值税吗

郭老师：回复果果你好，可以这么做的。

诺亚方舟：回复安与逸老师 增值税为负数时，也要做1-3这三个会计分录吗？

诺亚方舟：回复安与逸老师 应交增值税为负数，另外还有一个税盘减免的480元，该如何做？比如，进项税额一共是5000，销项税额是4500，税盘减免480，具体的会计分录该如何写？

安与逸老师：回复诺亚方舟是的，增值税为负数时也要这样做。 支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税 -减免税 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税

安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思没弄完就点上去了，稍等一下啊。

安与逸老师：回复诺亚方舟支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 480 贷应交税费-增值税 -减免税480 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）980 贷：应交税费—未交增值税980

诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢您的耐心解答，这样的话，这980元是不需要缴纳的吧？还需要做银行的那个会计分录吗？

诺亚方舟：回复安与逸老师 借：应交税费－未交增值税 980 贷：银行存款 980 这个会计分录好像也合理？ 另外，附加税 企业所得税该如何计提？

安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思啊，最后一个应交税费未交增值税是借方980.不用再继续交钱了。

安与逸老师：回复诺亚方舟借：税金及附加 贷： 应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加

安与逸老师：回复诺亚方舟借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税

诺亚方舟：回复安与逸老师 是负数的话，是不是第3个会计分录就不用做了？

诺亚方舟：回复安与逸老师 还是应该做成： 借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 也需要这样写一下会计分录吗？

安与逸老师：回复诺亚方舟借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 这个分录需要做。

诺亚方舟：回复安与逸老师 好的，就做到这一步就可以了对吧？余额下个月可以继续抵减应交税费－未交增值税？

安与逸老师：回复诺亚方舟是的，这样就行了。下个月可以继续抵减。

诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢！非常感谢！

安与逸老师：回复诺亚方舟不用谢，有时间打个五星好评哦！

???：回复bamboo老师 是的老师

bamboo老师：回复???借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 您附加税需要交么

???：回复bamboo老师 老师，您看这个计提与缴纳的分录对不

bamboo老师：回复???计提与缴纳的分录在哪里

???：回复bamboo老师 需要交的

???：回复bamboo老师 图片发不过去

???：回复bamboo老师 还有增值税的结转与附加税计提结转怎么做

bamboo老师：回复???增值税的结转 就是结转到营业外收入啊 附加税计提会计分录 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加

???：回复bamboo老师 小规模增值税月末需要接转吗

bamboo老师：回复???小规模增值税月末不需要结转

清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 本月进项税20万，销项税15万。如果结转本月增值税？

紫藤老师：回复清爽的胡萝卜结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 20 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 20 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 15 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15   1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 

清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 如果销项20万，进项15万，如何结转本月增值税

紫藤老师：回复清爽的胡萝卜结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 15 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 20 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增20 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 5 贷：应交税费——未交增值税 5 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 5贷：银行存款5

清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 再问，进项20万，销项15万，留抵5万。次用要用留抵5万增值抵进项税，会计分何如何写

清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 次月进项不够，要用留抵5万

紫藤老师：回复清爽的胡萝卜次用要用留抵5万增值抵进项税，分录和上面的一样的

爱撒娇的小蜜蜂：回复徐悦 进销项要结转吗

徐悦：回复爱撒娇的小蜜蜂那个可以年末一次结转就可以。不用每月结转

lily：回复庄老师 老师 年末需要做 借：应交税费-进项税 贷：应交税费-销项税 贷：应交税费-转出未交增值税 吗

庄老师：回复lily你好，可以这样处理的，结转平的，

lily：回复庄老师 老师 加计扣除 也是进项的一种 需要做 做 借：应交税费-加计扣除 贷：应交税费-转出未交增值税吗

庄老师：回复lily你好，一般不用这样处理，

lily：回复李老师A 老师我是说 年末加计税额留抵了 年末不是要把进项销项结转到 转出未交增值税吗？那这个加计扣除税额要结转吗

李老师A：回复lily你好，同学，不需要结转