豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

kaylee：回复meizi老师 老师，那是先做期间损益结转后再做年末增值税结转和本年利润结转吗？

meizi老师：回复kaylee 你好  增值税和你结转损益科目 没有直接关系。 你可以不分先后哈 。  

kaylee：回复meizi老师 怎么做计提所得税分录？是第四季需要做的吗？

meizi老师：回复kaylee你好  你季末做计提就行了。     借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 

kaylee：回复meizi老师 那计提所得所得税后还需要做结转所得税吗？

kaylee：回复meizi老师 计提所得税是不是在还没有做结转损益类之前做的分录？

meizi老师：回复kaylee 你好  你所得税费用   是损益科目 月末要转到本年利润去的 

kaylee：回复meizi老师 老师，计提这个所得税是弥补掉以前年度损益后所需要缴纳的金额是吧？

kaylee：回复meizi老师 是不是弥补以前亏损后算出来的？

meizi老师：回复kaylee你好 是的。  弥补亏损后才会计算所得税  

kaylee：回复meizi老师 老师，第四季度可以不做计提所得所，然后做1月份账的时候再做计提同时再做一笔缴纳所得税分录吗？因为怕算得金额不准

meizi老师：回复kaylee你好    可以。但是到时你就得做以前年度损益调整来计提了。 因为跨年了  

undefined：回复QQ老师 都没结转，怎么补啊

QQ老师：回复undefined你好！借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 不知道之前你们会计都涉及了什么科目，上面是结转的完整分录你看一看。

undefined：回复QQ老师 小规模纳税人

QQ老师：回复undefined你好，你们是小规模的话直接借应交税费未交增值税贷，银行存款就可以，你们销项是怎么做的？不是用的应交增值税-未交增值税吗？

undefined：回复QQ老师 18年在21年贷银行存款不会影响银行存款明细表余额啊

QQ老师：回复undefined你好！你把他平时做的收入的凭证和缴纳税金的凭证发截图我看一下。

undefined：回复QQ老师 18年都没有结转增值税

QQ老师：回复undefined你好，小规模纳税人不用这样的，你现在哪个科目底下有一个？在销项税可以下吗？你们交税金的时候，是借应交税费未交增值税 贷银行存款吗？

undefined：回复QQ老师 这是前面会计做的

QQ老师：回复undefined你好！交税的凭证他怎么做的？发个截图

：回复庄老师 还需要结转进销项税额吗？

：回复庄老师 ＃提问＃请问老师还需要结转进销项税额吗？

庄老师：回复应交税费-应交增值税是个特殊的账户，其下面的进项税额、销项税额等本质上不是明细科目，只是对应交增值税各项数据进行借方或贷方分析,所以年末并不需要将每个项目都用结转的方式清空

：回复庄老师 为什么次年还要转入应交增值税进项？

庄老师：回复你好，次年初始建账时转入应交增值税进项，才能有留抵的进项税额

：回复庄老师 谢谢老师

庄老师：回复应该的，给个五星好评

烟花懿冷：回复王雁鸣老师 老师，我还要进项税额转出，12月是进项大于销项，有留抵

烟花懿冷：回复王雁鸣老师 还有进项税额转出

王雁鸣老师：回复烟花懿冷您好，如果有留抵的话，结转分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-进项转出，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。这样就行了。

烟花懿冷：回复王雁鸣老师 谢谢王老师，那么晚辛苦您了！谢谢！

烟花懿冷：回复王雁鸣老师 最值得信赖的就是王老师！非常感谢您！

王雁鸣老师：回复烟花懿冷您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

烟花懿冷：回复王雁鸣老师 王老师，再问您一下，是结转增值税各明细科目本年累计的金额吗？还是结转余额？

王雁鸣老师：回复烟花懿冷您好，是结转余额。不是结转累计金额。

阿苏：回复答疑苏老师 我现在的问题是去年年底没有做结转

阿苏：回复答疑苏老师 现在要怎么补凭证

答疑苏老师：回复阿苏你好 你们去年年底有什么科目的余额就结转到转出未交增值税，再转到未交增值税就可以了。

阿苏：回复答疑苏老师 我每个月都有结转增值税的话，年末还要结转吗？

答疑苏老师：回复阿苏你好 年末就是12月末结转就可以了。

阿苏：回复答疑苏老师 老师你的意思是我每个月都有结转增值税，年末就是12月份的有结转增值就不需要在做增值税结转啦是吧

答疑苏老师：回复阿苏你好 是的 是这个意思。

桃夭：回复辜老师 年末吗？

桃夭：回复辜老师 不明白

辜老师：回复桃夭只要月末销项税金额大于进项税，就要结转

桃夭：回复辜老师 年末呢？

辜老师：回复桃夭每月结转了，年末就不需要再结转了