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年末结转增值税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Hjh 发表的提问：
请问老师 增值税一般纳税人月末不结转进项，销项，年底结转，交增值税分录如何做
你好， 年末时，将应缴税费——应交增值税下其他明细科目的余额转入“转出未交增值税”明细科目，如果为贷方余额，再转入“应缴税费——未交增值税”科目。 借：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应缴税费——应交增值税——进项税 借：应缴税费——应交增值税——销项税 应缴税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税和销项税等税金后，如果转出未交增值税科目余额在贷方，再做结转， 借：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应缴税费——未交增值税 下年初，交纳年初未交的增值税， 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 结转税金的分录可以年末一次结转，也可以按月结转，结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额，进项税额转出等专栏无余额，只有在有留底税额的时候，应缴税费——应交增值税——转出未交增值税专栏有借方余额。
106楼
2023-07-10 19:49:04
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Hjh：回复庄老师 老师执行小企会计淮则，平时不结转，下月初交的做应交税费一应交增值税(已交税金)年底转可以吗
2023-07-10 20:18:42
庄老师：回复Hjh你好，一般是不能这样的，本月可以先结转到未交增值税，下月初缴交时，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
2023-07-10 20:35:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小小蜗牛快点飞起来吧 发表的提问：
年末，需要结转的科目，有本年利润，还有增值税科目。我第一年干会计，年末结转，不会，请问还有别的科目需要年末结转吗？谢谢
您好 除了您上面说的 跟平常月份正常一样处理 如果有净利润的话 还要计提法定盈余公积
107楼
2023-07-10 20:09:18
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小小蜗牛快点飞起来吧：回复bamboo老师 非常感谢，谢谢学堂老师
2023-07-10 20:38:13
bamboo老师：回复小小蜗牛快点飞起来吧不客气哈欢迎有疑问继续提问
2023-07-10 20:58:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
年末结转成本会计分录
你好，借；主营业务成本，贷；库存商品
108楼
2023-07-10 20:29:59
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'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 月末也要结转吗
2023-07-10 20:41:19
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，是的，实现收入月末就需要结转成本的
2023-07-10 21:02:44
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 好的
2023-07-10 21:22:16
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-10 21:38:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
月末结转增值税，分录如何做
。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
109楼
2023-07-11 19:05:43
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人生若只如初见：回复meizi老师 这个借应交税费应交增值税销项税，后面怎么还有一个进项税额转出，是同时借吗？
2023-07-11 19:16:16
meizi老师：回复人生若只如初见你好 因为有的企业是存在有认证需要转出的情况。 就会有转出的明细科目。 我是一起给你做了。 你有就做 没有就不考虑这个科目就行了。 是的
2023-07-11 19:33:01
人生若只如初见：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-07-11 19:56:30
meizi老师：回复人生若只如初见不客气帮到你就好 满意请给予评价
2023-07-11 20:08:57
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 鑫玥 发表的提问：
增值税月末结转分录怎么做？
您好同学期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
110楼
2023-07-11 19:15:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 岁月洳歌 子骅 发表的提问：
月末增值税结转分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
111楼
2023-07-11 19:39:50
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税减免税结转会计分录
一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
112楼
2023-07-11 20:09:32
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萌哒哒的小萝卜：回复江老师 我也是这么做的，为什么最后负债表与利润表不平，显示负债表多了减免税的金额，购买的税控盘，分录是这么做的 结转就是按照您发的分录那样做的
2023-07-11 20:32:36
江老师：回复萌哒哒的小萝卜不平，估计是你增值税税表申报时没有做减免税吧
2023-07-11 20:56:18
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 申报表没有问题已经做了减免，和申报表没有关系，有人说减免税不应该结转到转出未交增值税，而是结转到营业外支出，但是应交税费的金额与纳税申报表中增值税的金额就不一致了呀
2023-07-11 21:20:24
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是结转到营业外收入，肯定就不平了 减免税的分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入
2023-07-11 21:31:15
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 这个要结转到营业外收入？
2023-07-11 21:56:09
江老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，肯定是营业外收入，可能是你的账务处理错误了
2023-07-11 22:07:51
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 但是另一个老师告诉我要这么做
2023-07-11 22:32:11
江老师：回复萌哒哒的小萝卜一、另外一个老师的分录处理错误，老师与老师的水平不一样的。 二、因为你想应交税费——应交增值税（减免税额） 这个减免的账务处理是这样的。 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 这时应交税费——应交增值税（减免税费）科目属于借方余额，转走时就是我写的分录，多贷方转走。这个减免税费等同于进项税额。 三、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 四、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 这样最后转入应交税费——未交增值税科目 ，才能少交增值税 因为交增值税的分录是 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果交增值税时，应交税费——未交增值税是贷方余额。减免税费，是抵减应交的增值税 这个问题我全部给你讲清晰了。
2023-07-11 22:45:00
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 老师，减免的时候，贷方不是管理费用？
2023-07-11 23:06:01
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个你说了两种处理方式， 第一种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 第二种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 两种处理方式都是对的，不影响企业所得税
2023-07-11 23:27:12
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 可爱的黑裤 发表的提问：
老师，月末增值税进项大于销项，怎么结转啊，会计分录该怎么写
月末增值税进项大于销项，可不结转。
113楼
2023-07-11 20:26:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
年末结转利润是的会计分录？
借：本年利润 贷：未分配利润
114楼
2023-07-12 18:42:34
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Debbie 发表的提问：
请问下，年末结转的时候，如图到第六步，是最后一步吗？那最后算出的剩余利润6432元不用会计分录表示吗
是的，就在未分配利润里了
115楼
2023-07-12 19:12:12
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Debbie：回复文老师 那就是把最后剩余的未分配利润6432元计入利润表吗？
2023-07-12 19:45:51
文老师：回复Debbie利润表的是净利润，是利润总额减去所得税以后的
2023-07-12 19:59:56
Debbie：回复文老师 那这个6432元要放哪里呀？
2023-07-12 20:12:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
年末结账结转损益会计分录怎么写?
结转各种收入 1. 结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2. 结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3. 结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、 结转成本、支出、税金 1. 结转成本和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 税金及附加 2. 结转其他业务成本 借：本年利润 贷：其他业务成本 3. 结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 七、 结转各项费用 1. 结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2. 结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3. 结转销售费用 借：本年利润 贷：销售费用 八、 计提所得税 1. 提取时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2. 结转所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
116楼
2023-07-12 19:37:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
117楼
2023-07-12 20:06:46
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豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-07-12 20:39:21
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-07-12 21:07:55
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-07-12 21:21:13
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-07-12 21:34:26
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-07-12 21:53:24
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-07-12 22:23:23
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-07-12 22:41:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小王 发表的提问：
月末增值税需要结转吗？ 怎么做结转分录？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
118楼
2023-07-12 20:35:58
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年末结转本年利润怎样做会计分录
（1）如果利润是亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 （2）如果利润是盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润
119楼
2023-07-17 19:07:48
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
2019年的应交增值税情况表如下：请教应交税费的会计分录，月末结转如何做分录才正确？我这是跨年度的冲红
应交税费是不是损益类的 跨年不跨年的分录都是一样的 月底结转应该是 借销项 贷进项 差额计入到未交增值税科目
120楼
2023-07-17 19:23:52
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珍珍：回复马老师 也末计算未交增值税是负数了，还需要结转吗？
2023-07-17 19:54:52
马老师：回复珍珍就是把进项 销项结转到未交增值税 如果是负数代表留底税金 正常的进销项都是要每个月结转的 这2个科目月末无余额
2023-07-17 20:23:23
珍珍：回复马老师 好的，谢谢马老师！
2023-07-17 20:48:16
马老师：回复珍珍不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！
2023-07-17 21:07:40
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