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结转未分配利润会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！本年利润–443778.16元，未分配利润–6327.31元，年底如何结转，会计分录怎么做
借利润分配未分配利润 443778.16 贷本年利润，443778.16
61楼
2023-06-22 20:05:55
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做最好的me：回复maize老师 老师好！未分配利润–6327.31元，这个不用结转吗，麻烦老师指导
2023-06-22 20:18:25
maize老师：回复做最好的me不需要未分配是亏损不再结转
2023-06-22 20:29:09
做最好的me：回复maize老师 这个月只开了进项：没有销项：月底如何结转
2023-06-22 20:58:33
maize老师：回复做最好的me借销项税额 转出未交增值税， 贷进项税额
2023-06-22 21:11:32
maize老师：回复做最好的me没有销项税额，那就做借转出未交增值税， 贷进项税额
2023-06-22 21:39:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 辛勤的钥匙 发表的提问：
写会计分录 1.计算并结转所得税费用（税率为25%） 2.按全年净利润的10%提取法定盈余公积 3.按剩余净利润的20%向投资者分配利润 4.将“本年利润"结转至“利润分配——未分配利润" 5.结转利润并分配至各明细账
你好 1.计算并结转所得税费用（税率为25%） 借：所得税费用，贷：应交税费——企业所得税 借：本年利润，贷：所得税费用 2.按全年净利润的10%提取法定盈余公积 借：利润分配—提取的法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积 3.按剩余净利润的20%向投资者分配利润 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款 4.将“本年利润结转至“利润分配——未分配利润 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润 5.结转利润并分配至各明细账 借：利润分配—未分配利，贷：利润分配—提取的法定盈余公积，利润分配—应付股利
62楼
2023-06-22 20:16:34
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！本年利润–443778.16元，未分配利润–6327.31元，年底如何结转，会计分录怎么做
借：未分配利润 贷：本年利润
63楼
2023-06-22 20:44:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.47w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
您好 盈利 结转利润 借，本年利润 贷，利润分配——未分配利润 结转利润分配 借，利润分配—未分配利润 贷，所得税费用 贷，盈余公积（法定） 贷，盈余公积（任意） 贷，应付股利 老师分录对吗
所得税额否结转到本年利润 它是损益类科目
64楼
2023-06-22 21:02:59
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菲菲：回复郭老师 盈利 结转利润 借，本年利润 贷，利润分配——未分配利润 结转利润分配 借，利润分配—未分配利润  贷，盈余公积（法定） 贷，盈余公积（任意） 贷，应付股利 这样吗？
2023-06-22 21:20:51
郭老师：回复菲菲借，本年利润 贷，利润分配——未分配利润 结转利润分配 借，利润分配—未分配利润 贷，盈余公积（法定） 借利润分配应付利润 贷应付利润 借应付利润 贷银行存款 应交税费
2023-06-22 21:38:24
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，年底本年利润结转到利润分配～未分配利润需要做分录吗？
你好！需要做分录年结转分录，把本年利润转入未分配利润
65楼
2023-06-23 19:43:55
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乐一：回复苳苳老师 平时不用结转，只需要年底结转是吧
2023-06-23 20:02:55
苳苳老师：回复乐一是的，几乎都是年底做一笔分录
2023-06-23 20:28:41
乐一：回复苳苳老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 20:45:34
苳苳老师：回复乐一不客气，希望可以帮助到你，麻烦给个评价
2023-06-23 21:06:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ stella 发表的提问：
做账是每个月要结转到本年利润 ，年底在结转到利润分配 -未分配利润是还是每个月也都要结转到利润分配-未分配利润？
每月结转本年利润 年末结转到未分配利润里面
66楼
2023-06-23 20:11:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 天空放晴 发表的提问：
看余额表发现老会计2006年至2016年底的本年利润从来没结转到利润分配~未分配利润中，请问老师，我现在把之前的本年利润结转了，分录怎么做啊？我知道当年的分录是借：本年利润 贷：利润分配~未分配利润。那之前年度的分录怎么做啊？
借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
67楼
2023-06-23 20:21:36
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天空放晴：回复邹老师 老师往年的本年利润未结转，是不是应该结转到以前年度损益调整啊
2023-06-23 20:45:27
邹老师：回复天空放晴你好，不需要的，就是上面的分录或相反分录
2023-06-23 21:11:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 微风 发表的提问：
老师是不是吧本年利润结转到利润分配-未分配利润里，还是到年底累计把一年的总的本年利润给结转到利润分配-未分配利润？是不是每月结转的还是年底汇总结转
一般是年底一次性结转
68楼
2023-06-23 20:42:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
年终将本年利润转入利润分配－未分配利润后，还需要将利润分配－未分配利润转入到应付利润里去吗？我见之前的会计将本年利润结转到利润分配－未分配利润后，都将利润分配－未分配利润再转入应付利润里去，每年的利润分配－未分配利润余额是平，应付利润是每年的累计数，这是怎么回事呢，
你好，股东大会作出分配利润，才需要做分配的处理的
69楼
2023-06-23 20:59:59
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Lu丽容：回复邹老师 那我要不要照着之前会计那样做下去呢？他每年都转到应付利润里去
2023-06-23 21:27:10
邹老师：回复Lu丽容你好，这样是不对的
2023-06-23 21:53:35
Lu丽容：回复邹老师 利润分配一未分配利润可以支付给股东吗?如可以，分录怎么做?要不这余额累计下来比较大
2023-06-23 22:09:57
邹老师：回复Lu丽容你好，可以的 借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利
2023-06-23 22:21:05
Lu丽容：回复邹老师 做这笔时需计提个人所得税吗
2023-06-23 22:31:50
邹老师：回复Lu丽容你好，需要的
2023-06-23 22:43:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 迷人的发带 发表的提问：
企业亏损：结转借：利润分配一未分配利润 货：本年利润 分录做完之后就不用在做其他分录吧。不象：盈利之后先结转本年利润再分配再结转利润分配最后支付还得总共做4笔分录吧。
您好，是的，不用做后面了
70楼
2023-06-24 20:35:13
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ MQ 发表的提问：
老师，请问金蝶KIS云，年未结转本年利润，余额是在贷方为负数，分录如何结转？ 例如：-20000元 分录：借：本年利润20000 贷：利润分配-未分配利润20000 或：借：利润分配-未分配利润-20000 贷：本年利润-20000 这样做可以吗？
都可以，只要是结转期末数为0 就可以，你做之后看期末数是不是对就可以
71楼
2023-06-24 20:46:20
全部回复
MQ：回复maize老师 就是本年利润的期未数是吗，然后未分配利润数增加？
2023-06-24 21:14:28
maize老师：回复MQ是的，是的，是的，余额是贷方负数，那这个是亏损的。借本年利润- 负数-20000，贷未分配利润 负数-20000，或者是借未分配利润20000 贷本年利润 20000
2023-06-24 21:33:50
MQ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-06-24 21:58:41
maize老师：回复MQ好的，我先回复别的学员，你做之后看期末数是不是0 ，是就是对的，
2023-06-24 22:21:22
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
如果年末本年利润余额在借方，还需要结转到未分配利润吗，请问会计分录
借利润分配未分配利润 贷本年利润
72楼
2023-06-24 20:59:59
全部回复
沁沁：回复东老师 发现去年年末忘记结转本年利润到未分配利润了，请问今年12月补结转可以吗？
2023-06-24 21:16:21
东老师：回复沁沁没问题，这个可以补结转。
2023-06-24 21:27:33
沁沁：回复东老师 结转的本年利润金额是总账中本年利润本年累计余额，就是图片最后一项吗？
2023-06-24 21:51:23
东老师：回复沁沁对，没错，就是这个金额
2023-06-24 22:07:55
沁沁：回复东老师 这个本年利润的结转会不会影响财务报表的数据？
2023-06-24 22:20:41
东老师：回复沁沁这个并不会影响到财务报表的数据。
2023-06-24 22:37:18
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
请问本年亏损是不是只需要结转本年利润到未分配利润中其它不用做，盈利的话除了结转利润是不是还要做利润分配，会计分录怎么做
1.当本年利润每个月末都反映亏损时,不需要结转本年利润,只在年末时结转到利润分配---未分配利润科目,其分录为: 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润. 2.当本年利润是盈利时:借记本年利润 贷记利润分配---未分配利润. 本年利润结转到利润分配-未分配利润是每个企业年终结账必需做的分录,和盈利亏损没有任何关系的.
73楼
2023-06-25 20:13:34
全部回复
融智财税：回复venus老师 如果公司需要分配利润会计分录是什么
2023-06-25 20:37:12
venus老师：回复融智财税:1,将本年利润转入利润分配的会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 2,提取法定盈余公积(税后利润的10%以上),公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录: 借:利润分配--提取法定盈余公积--提取公益金--提取任意盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积--公益金--任意盈余公积 3,分配股利(根据董事会决议)的会计分录: 借:利润分配--应付股利 贷:应付股利--按股东明细 4,支付股利的会计分录: 借:应付股利--按股东明细 贷:银行存款(或现金)
2023-06-25 20:47:14
融智财税：回复venus老师 一级科目里没有公益金，可以不提取吗
2023-06-25 21:12:40
融智财税：回复venus老师 这样做对吗
2023-06-25 21:33:56
venus老师：回复融智财税可以，只要保证法定盈余公积的提取
2023-06-25 22:00:57
融智财税：回复venus老师 报税的时候我是按没有结转本年利润报的这样可以吗？还有给股东分配利润本年做账次年发个税怎么做
2023-06-25 22:23:01
venus老师：回复融智财税同学，报税本来就是按净利润报的，
2023-06-25 22:41:18
融智财税：回复venus老师 那次年给股东发放利润个税怎么做
2023-06-25 23:05:03
venus老师：回复融智财税你好 这个是根据你公司的分红协议来分红 公司可以代扣代缴个税的 按分红所得的20%来缴纳个税 分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税费--个人所得税 贷：现金
2023-06-25 23:33:43
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 12.98w
引用 @ 紧张的招牌 发表的提问：
跨年度损益调整结转到未分配利润的会计分录怎么处理
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 或者相反分录
74楼
2023-06-25 20:31:48
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 16.96w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
老师好！按照小企业会计准则，年终本年利润转入利润分配-未分配利润时，如果是净亏损，会计分录：贷本年利润，借未分配利润 对吗？
是的，就是那样处理的
75楼
2023-06-25 21:00:00
全部回复
三省居士：回复家权老师 要根据分录做记账凭证吗？
2023-06-25 21:14:56
家权老师：回复三省居士当然的呀，不然你怎么结转？
2023-06-25 21:35:33
三省居士：回复家权老师 关键节点成了堵点，我说呢，原来漏了这一步。谢谢老师啦！
2023-06-25 21:47:55
家权老师：回复三省居士不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-06-25 22:07:33
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