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捐赠视同销售的会计处理
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 尊敬的自行车 发表的提问：
企业对外捐赠一批产成品，成本80000元，计税价格100000元。销售原材料一批，货款30000元，增值税为5100元，款项由银行收讫，材料成本23000元。 分录咋做?新手上路，请多关照
1.捐赠 借 营业外支出 80000 100000*17% 贷 存货 应交税费-应交增值税（销项税）100000*17%；2.销售 借 银行存款 35100 贷 其他业收入 30000 应交税费-应交增值税（销项税）5100，同事结转成本 借 其他业成本 23000 贷 原材料 23000
1楼
2023-01-07 11:34:40
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
捐赠自产产品给某机构时，视同销售要交增值税吗，需要开票吗
赠送需要视同销售，缴纳增值税
2楼
2023-01-07 12:33:40
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妍妍：回复罗老师 可以在业务发生时调账也可以在年度汇算清缴时调账是吗
2023-01-07 12:46:17
罗老师：回复妍妍增值税是赠送的当月就要缴纳。
2023-01-07 13:00:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ D、 发表的提问：
原材料对外捐赠的分录，视同销售的账务处理
你好，借；营业外支出，贷；其他业务收入，应交税费 借；其他业务成本，贷；原材料
3楼
2023-01-07 13:59:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
货物的公益性捐赠要视同销售，但服务，无形资产，不动产的公益性捐赠，无需视同销售，为什么货物公益性捐赠要视同销售？
货物你本来就是出售的，不视同销售那么就是在最后环节少了销项税。
4楼
2023-01-07 15:16:03
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会计学堂辅导老师：回复陈诗晗老师 那公益性没有免税的政策么
2023-01-07 15:51:07
陈诗晗老师：回复会计学堂辅导老师公益性捐赠没有免税的。都是视同销售。
2023-01-07 16:07:34
陈诗晗老师：回复会计学堂辅导老师根据增值税条例细则及相关规定，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 因此，公益性捐赠视同销售。
2023-01-07 16:22:59
会计学堂辅导老师：回复陈诗晗老师 公益性捐赠有减免所得税吧？
2023-01-07 16:40:21
陈诗晗老师：回复会计学堂辅导老师没有减免，只是有扣除限额。
2023-01-07 17:07:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 静 发表的提问：
请问企业捐赠红十字会，要申报增值税吗，要做视同销售处理吗
你好； 这个是捐款现金还是 自产货物方面的
5楼
2023-01-07 16:24:47
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静：回复meizi老师 自产的货物方面
2023-01-07 16:43:09
meizi老师：回复静你好； 要视同销售比如 借营业外支出 -捐赠支出贷库存商品；  销项税 
2023-01-07 17:00:06
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ lily 发表的提问：
老师，自产的商品用于职工福利和用于捐赠都是视同销售，为什么在会计处理上不同
您好，一个计入应付职工薪酬，一个计入营业外支出。其他都相同
6楼
2023-01-07 17:32:29
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 聪明的钥匙 发表的提问：
你好，我公司当年有非公益性捐赠，已作视同销售处理。汇算清缴时，调增了捐赠成本，请问，对应的视同销售利润还需要调整吗？
您好，企业所得税还是需要还原视同销售部分利润，但同时税前扣除金额增加，整体影响不大
7楼
2023-01-07 18:35:23
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
向某市红十字医院捐赠的货物按视同销售处理对吗
购买的捐赠是要视同销售的~~~~~~~~
8楼
2023-01-07 19:54:37
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ LTH 发表的提问：
捐赠或者发福利出去的产成品视同销售，账务怎么处理？
您好，您用自产捐赠，借营业外支出贷库存商品应交税费应交增值税（销项税额）（公允价值×增值税），发福利，借应付职工薪酬～福利费，贷主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借主营业务成本贷库存商品。
9楼
2023-01-07 20:52:24
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LTH：回复小林老师 公司财务老板让自用的产品也要在主营业务收入中体现，账务怎么处理？
2023-01-07 21:13:19
LTH：回复小林老师 借在建工程，贷主营业务收入，又借主营业务成本贷库存商品？
2023-01-07 21:30:32
小林老师：回复LTH您好，您的这个分录是不符合会计准则的。
2023-01-07 21:47:34
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.02w
引用 @ 细腻的鸭子 发表的提问：
将自产的应税消费品对外捐赠视同销售会计分录
借：营业外支出-捐赠支出 贷：主营业务收入       应交税费-增值税-销项       应交税费-消费税
10楼
2023-01-07 21:48:30
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ dreamer 发表的提问：
老师，产品对我捐赠，会计准则，是视同销售啊
同学你好，税务上处理是需要视同销售缴纳税款的，会计上借营业外支出贷库存商品
11楼
2023-01-07 22:39:23
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 九剑 发表的提问：
捐赠钱算视同销售吗？
不需要，捐钱不需要视同销售
12楼
2023-01-07 23:48:17
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ????小雨 发表的提问：
买电脑捐赠，视同销售，报税时怎么处理，是按无票收入吗？
报税时怎么处理，是按无票收入吗 是的
13楼
2023-01-08 00:41:47
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????小雨：回复吴少琴老师 买化肥捐赠，进项是10个点，我们是科技企业，只有6和16%，报税时报几个点？
2023-01-08 01:09:06
吴少琴老师：回复????小雨你是技术开发就是6%，你是卖产品的就是16%
2023-01-08 01:37:02
????小雨：回复吴少琴老师 我说这批化肥，我们捐赠出去做无票收入时做几个点？
2023-01-08 01:52:21
吴少琴老师：回复????小雨捐赠出去做无票收入时做几个点？ 10%
2023-01-08 02:14:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.03w
引用 @ 妙小兔儿 发表的提问：
公益性的捐赠视同销售吗
公益性的捐赠，视同销售
14楼
2023-01-08 01:36:40
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 灵巧的草莓 发表的提问：
请问将自产货物通过红十字会等组织捐赠，是否视同销售？ 外购货物通过红十字会等组织捐赠，是否视同销售？
同学你好，都是属于视同销售的；
15楼
2023-01-08 03:00:58
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