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一般纳税人销货会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 晴以沫 发表的提问：
一般纳税人外购产品用于赠送其他公司 进项可以抵扣吗？会计分录要把税额写明白嘛？
你好，可以的，赠送的时候视同销售，税额也要写明白
106楼
2023-07-12 20:38:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 鹰 发表的提问：
老板个人转给员工钱，让员工购买产品，帮我看下，哪种会计分录更好，公司是一般纳税人
你好，钱是你老板个人的吗。
107楼
2023-07-17 19:20:34
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鹰：回复郭老师 对
2023-07-17 19:52:38
鹰：回复郭老师 借，管理费用 贷，其他应付款，老板 这样好像就可以了吧，我思考了一下
2023-07-17 20:19:13
郭老师：回复鹰借其他应收款-员工贷其他应付款-老板 购买东西，借管理费用贷其他应收款-员工。
2023-07-17 20:46:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ A方会计 发表的提问：
老师你好，销售酒的公司(一般纳税人)，把酒对外用于品鉴(拿酒给别人免费喝，有的时候还赠送酒)，这样的会计分录应该怎样做呢？然后品鉴酒的时候在餐馆里吃的餐费记入哪个分录呢？
借销售费用，贷库存商品，销项
108楼
2023-07-17 19:41:41
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A方会计：回复郭老师 那这样应该是视同销售了，对吧。还需要结转成本吗？增值税申报的时候应该怎样填申报表呢？
2023-07-17 20:06:44
郭老师：回复A方会计对的，不结转成本，贷库存商品是成本 未开具发票一栏里面填写，税额根据市场价格*税率
2023-07-17 20:26:48
A方会计：回复郭老师 未开具发票里面的销售额和销项税额都要填吧？这样跟利润表收入不匹配有影响吗？我这个价格可以根据进价来计算吗，主要是拿酒给别人免费品尝的。
2023-07-17 20:38:27
郭老师：回复A方会计是的，可以的不一致的 可以
2023-07-17 20:49:17
A方会计：回复郭老师 非常感谢老师
2023-07-17 20:59:17
郭老师：回复A方会计不用客气的，
2023-07-17 21:20:55
A方会计：回复郭老师 老师，这个酒记在销售费用的话，放哪个二级明细比较合适呢？我放在了广告费和业务宣传费可以吗？但是这样的话年终汇算清缴有个扣除限额15%，这样的话是不是对公司来讲税费负担多了呢？
2023-07-17 21:38:20
郭老师：回复A方会计赠送的记招待费， 宣传费当年抵扣不完以后年度可以抵扣的
2023-07-17 22:06:13
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 踏实的大叔 发表的提问：
老师，您好。我司是一般纳税人，向个人销售了一批水泥，收到现金143400元，该怎么做会计分录？报税怎么处理？
按照正常确认收入的分录来做 报税时 再未开票收入那一栏理申报无票收入
109楼
2023-07-17 20:06:00
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 彭琬婷 发表的提问：
木木老师，我想请问下公司是一般纳税人，新能源汽车充电站收入应该交什么税？税率是多少？会计分录应该怎么处理？谢谢！
您好，需要缴纳增值税、附加税、所得税 税率13% 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 采购的成本、场地租金等 借 主营业务成本 贷 应付账款
110楼
2023-07-17 20:17:58
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彭琬婷：回复董老师 我只是提供服务，没有售电，售电是供电局的，可以按生活服务交服务税吗？税率多少？谢谢！
2023-07-17 20:45:24
董老师：回复彭琬婷那您提供什么服务呢，如果涉及到售电，税率是13%。您详细描述一下服务内容我看一下
2023-07-17 20:56:41
董老师：回复彭琬婷公司利用充电桩等充电设备为电动汽车（电动自行车等电动交通工具）提供的充电服务，实质属于销售电力的行为。应按照销售电力产品征收增值税。
2023-07-17 21:19:36
董老师：回复彭琬婷不能按生活服务交税
2023-07-17 21:30:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
境外单位在境内发生应税行为，在境内未设置经营机构，是一般纳税人，怎么做会计分录
您好，应该代扣代缴各项税费。交税时，借；应交税费-应交XXX税，贷：银行存款，计提时，借；相关成本费用科目，贷；应交税费-应交XXX税。
111楼
2023-07-18 19:41:47
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ?静萱lacey 发表的提问：
一般纳税人加计抵减完整的会计分录，谢谢
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税            三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款                                    其他收益/营业外收入
112楼
2023-07-18 19:57:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
113楼
2023-07-18 20:14:59
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向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2023-07-18 20:41:21
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2023-07-18 21:06:02
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-07-18 21:22:11
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-07-18 21:38:00
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2023-07-18 21:48:58
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2023-07-18 22:02:11
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2023-07-18 22:27:54
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2023-07-18 22:41:05
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2023-07-18 22:56:23
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
114楼
2023-07-19 18:59:45
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陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2023-07-19 19:15:00
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2023-07-19 19:43:06
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-07-19 19:56:47
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2023-07-19 20:26:39
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2023-07-19 20:37:06
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2023-07-19 20:47:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
115楼
2023-07-19 19:27:56
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
我公司一般纳税人，销售货物正常开具了发票，回款是个人账户转到我公司账户，会计分录如何做
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项
116楼
2023-07-19 19:54:38
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顺心的钢笔：回复家权老师 应该是公对公回款，现在是个人转公户也可以是吗
2023-07-19 20:12:31
家权老师：回复顺心的钢笔也是的，一样的科目哈
2023-07-19 20:27:21
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 合适的翅膀 发表的提问：
一般纳税人，本月销售收入80000元，认证了50000元，上期留抵2000，怎么做会计分录。
你好 借：销项税额 80000 贷：进项税额 50000 上期留抵 2000 转出未交增值税28000 借：转出未交增值税 28000 贷：应交税金—未交增值税28000
117楼
2023-07-19 20:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 孝顺的老师 发表的提问：
请问旧车置换新车会计分录如何做？要交哪些税？税率是多少？一般纳税人
旧车什么时间买的？
118楼
2023-07-20 19:33:44
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，请问我们供货给酒店，然后对方要求买货品保险，保费从我们每个月供货的货款中扣除，请问这会计分录该怎么做？我们是一般纳税人
你好同学，你们等于是减少了收入，这样你们自己做一个销售退回就好了同学。
119楼
2023-07-20 19:46:14
全部回复
Sally ?：回复何江何老师 可是没有开退票啊
2023-07-20 20:16:24
何江何老师：回复Sally ?他们少给你们钱了，你们自己做一个销售退回啊，开一个红票
2023-07-20 20:45:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 枫香晚花静 发表的提问：
公司是一般纳税人，9月给甲公司先发货10万元，10月开票给甲公司，并收款。9.10月份入账的会计分录怎么做呢？
9 借；发出商品 贷；库存商品 10借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品
120楼
2023-07-20 20:11:58
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