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一般纳税人销货会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
一般纳税人进项税大于销项税月末做会计分录吗？
当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理
31楼
2023-05-31 21:44:59
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心若回眸：回复朴老师 那下个月销项税大于进项税时，也抵扣上月的留底，月末怎么做分录
2023-05-31 22:13:18
朴老师：回复心若回眸最后应该缴纳的税额是：销项-进项-上期留底，余额还是正数才需要纳税，如果是负数继续作为期末留底税额 下月初申报缴纳做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额（进项，销项、已交税金等）全部转到应交税费——应交增值税（未交税金）科目下就可以了
2023-05-31 22:34:07
心若回眸：回复朴老师 销项大于进项做的分录是不是月末做计提借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 下月缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款
2023-05-31 22:59:36
朴老师：回复心若回眸嗯，当月的话是这样的
2023-05-31 23:16:20
心若回眸：回复朴老师 那老师说的下月初申报纳税做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款是啥意思呢？
2023-05-31 23:39:46
朴老师：回复心若回眸就是交税款的意思哦
2023-05-31 23:56:31
心若回眸：回复朴老师 缴税款不是借：应交税费——未交增值税贷：银行存款吗？
2023-06-01 00:12:53
心若回眸：回复朴老师 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款不是税务局给代开票的时候当时就交纳的吗？
2023-06-01 00:37:41
朴老师：回复心若回眸就是已经交了的税款
2023-06-01 01:05:25
朴老师：回复心若回眸就是相当于预缴的意思
2023-06-01 01:26:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王慧81315706 发表的提问：
购货收到专用发票 税额怎样做会计分录呀 是一般纳税人
借：原材料 应交税费-进项税额 贷应付账款
32楼
2023-06-05 19:55:40
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
33楼
2023-06-05 20:23:52
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向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2023-06-05 20:45:41
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2023-06-05 21:08:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
老师，一般纳税人采购货物，价305.31增值税39.69 款已付，已开票，用于销售。如何做会计分录，
借库存商品305.31 进项税额39.69 贷银行，39.69%2B305.31 假设是专票
34楼
2023-06-05 20:48:20
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 我是小馨馨 发表的提问：
一般纳税人销项减去进项计提及增值税咋做会计分录
增值税在发生时确认就可以 月底再进项结转
35楼
2023-06-05 21:10:46
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韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 我是海 发表的提问：
一般纳税人销售产品开具普通发票的会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）
36楼
2023-06-05 21:35:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
一般纳税人月末进项大于销项需做会计分录吗
进项税大于销项税可以不用做会计分录，进项税余额—销项税余额等于留底的税额
37楼
2023-06-06 20:32:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
一般纳税人月末进项大于销项怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
38楼
2023-06-06 21:00:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 百 发表的提问：
一般纳税人销售多余材料的会计分录 同时结转成本的分录？？
您好，收款时，借；现金或者银行存款，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借：其他业务支出，贷：原材料。
39楼
2023-06-06 21:08:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 百 发表的提问：
一般纳税人销售多余材料的会计分录 同时结转成本的分录？？
您好，收款时，借；现金或者银行存款，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借：其他业务支出，贷：原材料。
40楼
2023-06-06 21:32:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
一般纳税人销售及购买商品的会计分录怎么做？
你好，进货 借：库存商品 应交税费-应交增值税 -进项 贷：银行存款 销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项
41楼
2023-06-07 20:36:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
一般纳税人 增值税会计分录
按下面这个做结转做账，
42楼
2023-06-07 20:47:06
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 现实的衬衫 发表的提问：
老师你好，一般纳税人销售免税农副产品会计分录？
你好 借银行存款 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷库存商品
43楼
2023-06-07 21:08:49
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现实的衬衫：回复王晓老师 老师不用做减免税金？直接进主营业务收入吗
2023-06-07 21:26:05
王晓老师：回复现实的衬衫你好，直接做收入即可，这样发票上显示61897.5的收入，账上收入也是61897.5.
2023-06-07 21:43:34
现实的衬衫：回复王晓老师 好的谢谢老师。
2023-06-07 21:59:34
王晓老师：回复现实的衬衫不客气，满意请五分好评，谢谢
2023-06-07 22:23:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 冰冰的凯儿 发表的提问：
上月销售退货的分录怎么写，一般纳税人
你好，之前确认了收入的吗？如果是的话，借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费，负数 借主营业务成本，负数 借库存商品。
44楼
2023-06-07 21:35:59
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冰冰的凯儿：回复郭老师 退货的已交销项税，在报增值税时，填哪个表里的哪个项目
2023-06-07 21:51:35
郭老师：回复冰冰的凯儿13%销售货物一栏填写负数。
2023-06-07 22:07:19
冰冰的凯儿：回复郭老师 这一项有本月的销售呀，是不是要用本月销售减去退货的
2023-06-07 22:17:48
郭老师：回复冰冰的凯儿哦对的是的是这么做的。
2023-06-07 22:46:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
销售给小规模纳税人货物的会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
45楼
2023-06-19 20:45:09
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