佳佳：回复邹老师 啊，每月不用做分录吗？只是在资产负债表上用负号入到未分配利润里面吗？

邹老师：回复佳佳你好，是的，不涉及分录，体现在未分配利润的负数

小纯洁：回复王超老师 老师，这个是属于2019年度的奖金。那这个是不是需要调整未分配利润？

王超老师：回复小纯洁有两种观点，一种是这个奖金是用来奖励员工在2019年的工作，要通过调整未分配利润 另外一种，是这个奖金在2020年发放，是属于当年的工资薪金。 我更偏向于后者，因为如果你使用前者观点的话，需要调整汇算清缴，这样毕竟麻烦。而且上半年要做审计，如果这样调整的话，审计那边会毕竟麻烦

小纯洁：回复王超老师 如果是选择第二种，那么今年就不能再发放奖金了对么？

王超老师：回复小纯洁可以再发奖金啊，但是年终奖只能一年发一次，其他的要并入当月的工资薪金里面的

小纯洁：回复王超老师 嗯嗯好的。谢谢老师

王超老师：回复小纯洁不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

影*一一：回复朴老师 嗯，晓得了，主要都在一张卡

朴老师：回复影*一一主要是根据发票来做的

影*一一：回复朴老师 我主要两个账套，他们利润又要分开，我怎么调都不行，所以只有单独拿表格来分，恼火死了，说了好久了叫重新办张卡

朴老师：回复影*一一重新办卡吧，各公司分开

〆壹縷陽光ご：回复立红老师 在借方

立红老师：回复〆壹縷陽光ご你好，如果在借方，借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

〆壹縷陽光ご：回复立红老师 谢谢

立红老师：回复〆壹縷陽光ご不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

〆壹縷陽光ご：回复立红老师

〆壹縷陽光ご：回复立红老师 对着不

立红老师：回复〆壹縷陽光ご你好，您的分录是对的。

〆壹縷陽光ご：回复立红老师 好的

立红老师：回复〆壹縷陽光ご祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

做最好的me：回复maize老师 老师好！未分配利润–6327.31元，这个不用结转吗，麻烦老师指导

maize老师：回复做最好的me不需要未分配是亏损不再结转

做最好的me：回复maize老师 这个月只开了进项：没有销项：月底如何结转

maize老师：回复做最好的me借销项税额 转出未交增值税， 贷进项税额

maize老师：回复做最好的me没有销项税额，那就做借转出未交增值税， 贷进项税额

矮小的白开水：回复邹老师 本年利润借方220315.67 贷方194087.35 是用借方减贷方吗?

邹老师：回复矮小的白开水你好，是的，然后结转就在贷方了

矮小的白开水：回复邹老师 我一月二月都没结转利润分配，等三月底一起结转可以吗？因为一月二月凭证我订好了

邹老师：回复矮小的白开水你好，只能好是这样了

半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的