袋鼠妈妈：回复meizi老师 那就是说必须做法定盈余公积处理？法定盈余公积金账务怎么做？

meizi老师：回复袋鼠妈妈你好 公司的话 按照公司法要求是必须在盈利的情况下 计提法定盈余公积的 。计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积; 2、结转时:借:利润分配——未分配利润 贷:利润分配——提取法定盈余公积

violet：回复老江老师 那我只能回去把当期的计提法定盈余公积跟成本调到下个月去？

老江老师：回复violet不行吧，这个是法定的呀

violet：回复老江老师 那怎么办？

老江老师：回复violet建议利润分配 300万左右

尚尚622：回复文文老师 老师，你好，我也认为是这么计算，但是另一个财务说未分配利润是累计值，往年的会累计到18年，不能按照合计计算。请问要怎么和他解释？有依据吗？

薄荷凉angel：回复何江何老师 我看了，我这个小企业账套里面没有以前年度损益调整这个科目

薄荷凉angel：回复何江何老师 我做了这个分录之后，资产负债表就不平

薄荷凉angel：回复何江何老师 负债加所有者权益的数，大于资产数，并且大于的数正好是利润表上的净利润数，是不是少了一笔什么分录

何江何老师：回复薄荷凉angel你好同学你没有就这样做就可以的

薄荷凉angel：回复何江何老师 但是做了之后，我的报表平不了

何江何老师：回复薄荷凉angel你好同学不会不平的同学，你要记得结转一下损益就正常了

凡：回复张艳老师 1.这是分红的分录吧？ 借利润分配-未分配利润 贷应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 2 既然提取了法定盈余公积也就是作为公司后期运营的资金，这一部分法定盈余公积平时不要做分录的吗？ 什么时候才需要做分录，怎么做？还请您解答一下

张艳老师：回复凡1、是的，是分红分录 2、平时不做分录的，盈余公积金用于弥补亏损、分配股利、转增股本用的，涉及这些业务时，才需要做分录的。

凡：回复张艳老师 1、是的 2、借利润分配-未分配利润 贷应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 3、借:盈余公积 贷:应付股利 这里第3的分录是做什么用的，用盈余公积分红？ 借:应付股利 贷:银行存款

张艳老师：回复凡借:盈余公积 贷:应付股利 借:应付股利 贷:银行存款 这两个分录是回答您提问的用盈余公积分配利润的。

凡：回复张艳老师 提取法定盈余公积： 计提 借 ：利润分配-未分配利润 贷 ：利润分配-提取法定盈余公积 同时 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-提取法定盈余公积 用盈余公积分配股利润 ： 借 盈余公积 贷 应付股利 借 应付股利 贷 银行存款 正常年底分红 ：借 利润分配-未分配利润 贷 应付股利 借 应付股利 贷 银行存款 对吗老师

张艳老师：回复凡提前盈余公积金的分录是 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积

凡：回复张艳老师 请您在说一下 计提盈余公积又两部分录吧？ 哪两部

张艳老师：回复凡提取盈余公积金的分录是 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积

凡：回复张艳老师 提取盈余公积 这一步是不需要的吗老师？ 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。

张艳老师：回复凡没有这个分录的

凡：回复张艳老师 主要是这个老师误导我了

张艳老师：回复凡不要这样说，那个分录最终也会将利润分配-提取法定盈余公积科目冲平的，最终结果也会是借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积

凡：回复张艳老师 计提： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 结转： 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 也可以简化为： 借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积—法定盈余公积 老师这个说法对吗？ 为什么要说结转结转： 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积

张艳老师：回复凡可以，简化的是我给您写的分录。教材和实务都是这样写的。

三省居士：回复家权老师 要根据分录做记账凭证吗？

家权老师：回复三省居士当然的呀，不然你怎么结转？

三省居士：回复家权老师 关键节点成了堵点，我说呢，原来漏了这一步。谢谢老师啦！

家权老师：回复三省居士不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复