Sily°小晴天：回复邹老师 这是抵扣增值税的 小规模的能抵扣吗？

Sily°小晴天：回复邹老师 这是抵扣增值税的 小规模的能抵扣吗？

邹老师：回复Sily°小晴天你好，税控机小规模也是可以抵扣的

sincere：回复邹老师 是一般纳税人

邹老师：回复sincere你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

ゞ柠檬心：回复邹老师 就是每年交的技术服务费280也可以全额抵扣吧

邹老师：回复ゞ柠檬心你好，是的，这个也是可以全额抵扣的

ゞ柠檬心：回复邹老师 那我们八月份报税这个服务费没报，9月报税还可以报上吗？

邹老师：回复ゞ柠檬心你好，可以在9月份补报的

ゞ柠檬心：回复邹老师 嗯嗯，好的，上边说的分录用结转税金吗？还是就在减免税款科目等着待抵

邹老师：回复ゞ柠檬心你好，减免税额需要与未交增值税抵扣

ゞ柠檬心：回复邹老师 是，就是说发生减免税后也得结转到未交增值税借方？

邹老师：回复ゞ柠檬心你好，是的，是这样的

ゞ柠檬心：回复邹老师 好的，谢谢老师，我终于把这块弄明白了，

邹老师：回复ゞ柠檬心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

A会计学堂-孙老师：回复邹老师 老师 你看一下 这是我做的购买时的分录，我现在就直接在下面做抵减的分录就可以吗

邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，购买没有减免是这样做分录

空白：回复吴月柳 那这个减免税费就一直挂着吗？需要结转吗

吴月柳：回复空白要结转，可以年末一次性结转，看你做账习惯

空白：回复吴月柳 我报的时候，税控费用需要填增值税减免申报明细表吗

吴月柳：回复空白要填写减免明细表的

空白：回复吴月柳 那金额会自动到主表里吗

吴月柳：回复空白主表有的系统可以自动生成有的要手动输入

空白：回复吴月柳 没有带出来，这个数应该填在主表15栏，免、抵、退应退税额，负数吗

吴月柳：回复空白填在应纳税额减征额栏

玲子：回复文文老师 当月不抵

文文老师：回复玲子借：管理费用 贷：银行存款 抵扣时 借：管理费用（红字) 贷：应交税费-应交增值税-减免税款

玲子：回复文文老师 好的好的，谢谢老师

文文老师：回复玲子不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

→Sky：回复bamboo老师 交费时 ： 借：管理费用 贷：现金(或银行存款) 抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 贷：管理费用

bamboo老师：回复→Sky抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 借方蓝字 借：管理费用 借方红字

→Sky：回复bamboo老师 这个步骤我知道，可是这样记出来，应交税费-应交增值税（减免税额）这个科目借方不是有余额280了，怎么办

bamboo老师：回复→Sky年末的时候跟进项税额 销项税额一起结平啊

→Sky：回复bamboo老师 意思是（减免税款）科目和进销项税款科目一样，年末一起清零是吧！

bamboo老师：回复→Sky是的 （减免税款）科目和进销项税款科目一样，年末一起清零

怡桐：回复maize老师 去年买的税控盘没有抵扣

怡桐：回复maize老师 现在申报抵扣可以吗？

怡桐：回复maize老师 今年交的维护费可以一起抵扣吗？

maize老师：回复怡桐可以全额抵减，这个是可以的，

怡桐：回复maize老师 谢谢老师！

maize老师：回复怡桐税控盘 这个第一次购买取得专票，这个才可以全额抵减

怡桐：回复maize老师 那我取得的是普通发票

怡桐：回复maize老师 可以全额抵减吗？

怡桐：回复maize老师 都是普通发票，没有给专票呀，所以这个有些弄不清了，希望老师解答

maize老师：回复怡桐不能，《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定： “自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。现将有关政策通知如下： 一、增值税纳税人2011年12月1日(含，下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。