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税控机全额抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小敏 发表的提问：
各位老师，公司买了税控盘，这个是可以全额抵扣的，请问买的时候的分录与抵扣的时候的分录怎么做呀？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
61楼
2023-06-23 20:24:20
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
税控机全额抵扣税款应该怎么处理这部分帐？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
62楼
2023-06-23 20:50:30
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 舍得... 发表的提问：
老师您好 购买税控盘的会计分录怎么做？税控盘可以全额抵扣进项税
你好，借：管理费用 贷：银行存款／库存现金 是可以全额抵扣的。
63楼
2023-06-23 21:02:59
全部回复
舍得...：回复曼曼老师 请问老师 拿到分配分录怎么做
2023-06-23 21:28:12
舍得...：回复曼曼老师 发票
2023-06-23 21:47:51
曼曼老师：回复舍得...你好，你说的税控盘的发票还是其他发票
2023-06-23 22:01:09
舍得...：回复曼曼老师 税控盘的发票
2023-06-23 22:31:00
舍得...：回复曼曼老师 老师 可以告一下吗？
2023-06-23 22:51:07
曼曼老师：回复舍得...你好，上述会计分录就是收到税控盘发票的分录
2023-06-23 23:14:24
舍得...：回复曼曼老师 抵扣的会计分录 老师
2023-06-23 23:38:36
曼曼老师：回复舍得...你好，全额抵减时分录：借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷管理费用（红字）
2023-06-23 23:49:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
可全额抵扣的税控系统技术维护费的会计分录怎么写？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
64楼
2023-06-24 20:13:37
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碧玉：回复袁老师 第二个为啥是贷方管理费用，不是贷方营业外收入吗？
2023-06-24 20:25:11
袁老师：回复碧玉贷管理费用比较合适的
2023-06-24 20:38:10
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
65楼
2023-06-24 20:25:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
税控系统维护费发票全额抵扣的会计分录是怎么写的
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，抵扣的时候，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
66楼
2023-06-24 20:55:01
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li是sei..：回复宋生老师 抵减的时候是贷：营业外收入，还是直接冲管理费用 税控系统全额抵扣
2023-06-24 21:21:20
li是sei..：回复宋生老师 老师，还在吗
2023-06-24 21:38:27
宋生老师：回复li是sei..你好！都可以，自己选择，性质是一样的。
2023-06-24 21:48:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘全额抵扣的会计分录该如何处理？
您好，分录，借：管理费用，贷：现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用，负数。
67楼
2023-06-24 21:02:59
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你军姐：回复王雁鸣老师 谢谢您老师。
2023-06-24 21:25:55
王雁鸣老师：回复你军姐您好，不客气。
2023-06-24 21:54:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 典雅的眼神 发表的提问：
你好老师，购买税控盘费用可以全额抵扣，会计分录怎么处理了
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
68楼
2023-06-25 20:18:37
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典雅的眼神：回复maize老师 那期末减免税额借方 是有余额的吗？
2023-06-25 20:41:43
maize老师：回复典雅的眼神借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-06-25 21:06:05
典雅的眼神：回复maize老师 就是说期末是不应有余额的？
2023-06-25 21:27:02
maize老师：回复典雅的眼神你抵减的时候做减免税额，月末就结转这个
2023-06-25 21:52:30
典雅的眼神：回复maize老师 然后又是借，应交税费-未交税金。贷应交税费-转出未交增值税吗？
2023-06-25 22:18:32
maize老师：回复典雅的眼神是的，你需要交税就结转到未交增值税下面去
2023-06-25 22:40:40
典雅的眼神：回复maize老师 就是现在销售汽车轮胎是怎么缴税的了
2023-06-25 22:58:12
maize老师：回复典雅的眼神增值税么，小规模还是一般纳税人？那个消费税不清楚这个哈，
2023-06-25 23:08:47
典雅的眼神：回复maize老师 一般纳税人
2023-06-25 23:19:50
maize老师：回复典雅的眼神销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出就是你需要交增值税了，进项税额是你认证专票，留底税额，是之前认证进项，主表上面有显示留底税额多少
2023-06-25 23:44:25
典雅的眼神：回复maize老师 我是说税率是好多
2023-06-25 23:56:50
maize老师：回复典雅的眼神销售货物一般纳税人是13%
2023-06-26 00:25:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 晨希 发表的提问：
购买税控盘是可以全额抵扣的，那会计分录怎么写？还有这个税控盘的发票是否要去认证或者备案后才能申报时抵扣？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 需要先备案，才可以减免，不需要认证的
69楼
2023-06-25 20:41:16
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晨希：回复邹老师 去年有家企业没有备案，是申报时直接填减免的，这样没有备案直接全额抵扣没有什么影响吧？
2023-06-25 21:09:57
邹老师：回复晨希你好，属于没有按规定没有履行备案手续
2023-06-25 21:26:23
晨希：回复邹老师 一般税务不查，也没什么事吧？
2023-06-25 21:53:18
邹老师：回复晨希你好，查到了就不能全额减免了
2023-06-25 22:12:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
支付税控盘的费用，怎么处理，全额抵扣嘛，怎么做会计分录
你好 支付 借，管理费用 贷，银行存款 抵税了 借，应交税费一应增减免税款 贷，管理费用
70楼
2023-06-25 20:54:20
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丢丢：回复立红老师 老师因为有留底税额，所以只填了减免税额的表，这个要等用抵扣的时候在转出来吗
2023-06-25 21:14:07
立红老师：回复丢丢你好，可以，可以抵扣时再做减免税的分录
2023-06-25 21:34:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 秀 发表的提问：
新公司成立购买税控盘，税控盘可全额抵扣增值税，要怎么样做会计分录
一、购买时 借：管理费用——办公费480 贷：库存现金480 二、全额抵扣时 借：管理费用——办公费 -480 借：应交税费——应交增值税（减免税费）480
71楼
2023-06-25 21:03:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
航天金税防伪税控技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做
借：应交税费-减免税款 贷：管理费用或营业外收入
72楼
2023-06-26 19:34:32
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zhongzhidui：回复吴月柳 为什么不是借：管理费用 应交税费-减免税款 贷：营业外收入
2023-06-26 20:03:20
zhongzhidui：回复吴月柳 应交税费-减免税款 要结转吗
2023-06-26 20:18:42
吴月柳：回复zhongzhidui不用结转，你是指交费分录的吗？借：管理费用 贷：现金，抵扣是上面分录
2023-06-26 20:32:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 空白 发表的提问：
税控设备可以全额抵扣，那抵扣的分录是在什么时候做？比如9月报8月的税，那分录是做在9月还是8月？
你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人购进？
73楼
2023-06-26 19:55:32
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空白：回复邹老师 一般纳税人
2023-06-26 20:11:16
邹老师：回复空白你好，抵扣分录是在全额抵扣的月份做
2023-06-26 20:37:47
空白：回复邹老师 那是8月还是9月？
2023-06-26 21:01:32
邹老师：回复空白你好，你税控设备发票是几月份填写抵扣增值税应纳税额的？
2023-06-26 21:19:07
空白：回复邹老师 我现在报8月的税，9月份填写
2023-06-26 21:35:43
邹老师：回复空白你好，9月份报8月份税款的时候填写了全额抵扣，那全额抵扣分录就是在8月份处理的
2023-06-26 21:45:48
空白：回复邹老师 印花税申报的时候是含税金额还是不含税
2023-06-26 22:01:36
邹老师：回复空白你好，合同印花税是按合同含税金额填写的
2023-06-26 22:16:06
空白：回复邹老师 没有合同呢，是无票收入
2023-06-26 22:31:33
邹老师：回复空白你好，没有合同按实际交易价款申报印花税
2023-06-26 22:51:17
空白：回复邹老师 报税的时候咱们销项税系统自动生成的比发票上少0.02，怎么办？
2023-06-26 23:03:39
邹老师：回复空白你好，收入是对的，就是税额错误了？
2023-06-26 23:25:33
空白：回复邹老师 对，填完销售额，系统自动生成的销项税额比票上的少2分
2023-06-26 23:42:12
邹老师：回复空白你好，那把销项税额改到与发票上面的税额一致 就是了
2023-06-27 00:03:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
防伪税控技术维护费280可全额抵扣，会计分录应怎么填写？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
74楼
2023-06-26 20:16:20
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
购买税控盘全额抵税会计分录怎么做
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
75楼
2023-06-26 20:33:15
全部回复
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