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会计利润表提取盈余公积
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ MCH 发表的提问：
你好老师：2018年忘记提盈余公积了，2019年股东要分红，可以补计盈余公积吗？分录这样做对吗？ 补提2018年法定盈余公积 借：利润分配_提取法定盈余公积 补提2018年法定盈余公积 贷：盈余公积_法定盈余公积 股东分红 借：利润分配_未分配利润 贷：应付股利_ 扣款 借：应付股利_ 贷：银行存款
你好！是可以补提的，
136楼
2023-08-02 19:33:28
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MCH：回复QQ老师 分录正确吗？
2023-08-02 20:16:21
QQ老师：回复MCH你好，是可以做这分录处理的。
2023-08-02 20:40:11
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ LSCAi 发表的提问：
盈余公积是税前利润提取还是税后利润提取
同学你好！这个的话  是按税后利润  提取的哦
137楼
2023-08-02 19:51:00
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LSCAi：回复许老师 是交了企业所得税后提取还是
2023-08-02 20:09:01
许老师：回复LSCAi这个是所得税后呀   不过   计提所得税就可以计提盈余公积了 并不是   交过所得税  才计提盈余公积的
2023-08-02 20:24:40
LSCAi：回复许老师 就是计提了所得税 就可以提取盈余公积了
2023-08-02 20:49:15
LSCAi：回复许老师 补亏是什么顺序
2023-08-02 21:15:49
许老师：回复LSCAi5年内的亏损  可以税前弥补的。。。
2023-08-02 21:33:26
LSCAi：回复许老师 5年内的亏损 税前补了 再提取所得税 再提取盈余公积
2023-08-02 21:44:07
许老师：回复LSCAi嗯嗯嗯   是这样的哦
2023-08-02 22:08:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
法定盈余公积提取，是当年净利润的10%吗？还是累计利润
你好 是的 法定盈余公积是国家规定企业必须从税后利润中提取的盈余公积，提取比例为10%
138楼
2023-08-06 20:29:32
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
老师好，2019年亏损，2019年盈利，计提盈余公积按照2019年累计净利润弥补去年亏损后的利润提盈余公积是吗？还是直接根据2019年累计净利润计提盈余公积？
你好，是这样的，2018年亏损，2019年盈利了，计提盈余公积按照2019年累计净利润弥补去年亏损后的利润提盈余公积
139楼
2023-08-06 20:56:13
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ carol. 发表的提问：
为什么提取盈余公积的时候已经做了借:利润分配–提前盈余公积，贷:盈余公积。还要做一笔借:利润分配–未分配利润，贷:利润分配–盈余公积，第二笔是结转，请问是结转什么
同学你好，第二笔是结转，请问是结转什么——将利润分配一提取盈余公积明细账的本期发生额转入利润分配一未分配利润明细账中；
140楼
2023-08-06 21:11:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
我是意思是说提取盈余公积只做，借：利润分配-未分配利润　贷：盈余公积-法定盈余公积。就这样做可以吗
您好！也是可以的。
141楼
2023-08-06 21:23:18
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 北极企鹅 发表的提问：
公司2017年未分配利润是20万 2018年未分配利润本年发生30万 累计50万 两年都是盈利，但是都没有提过法定盈余公积金 问题：1.公司从未分配过利润，是否还需要计提法定盈余公积金，因为公司法写的是 当公司分配利润时，计提10%的法定盈余公积金。2.如果需要补提， 都补提在2019年年末，然后两个一起补提可以吗，借：利润分配--提取法定盈余公积金 5 贷：盈余公积--法定盈余公积金 5 借：利润分配--未分配利润 5贷：利润分配--提取法定盈余公积 5 3.我看网上说需要调整资产负债表年初数，如何调整，2018 2019的都要调整吗
您好，1、需要计提法定盈余公积 2、可以一起补提 3、不需要调整，因为金额较小，不具有重要性，直接补提，相当于19年年末未分配利润比不计提的情况减少5万元
142楼
2023-08-06 21:48:00
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北极企鹅：回复董老师 老师，如果2018年和2017年累计未分配利润为100万呢， 那就需要补提10万 这个还需要调整资产负债表年初数么？
2023-08-06 22:24:47
董老师：回复北极企鹅您好，也不需要，未分配利润100万，净资产超过100万，10万占净资产 比例才10%不到，不具有重要性 如果您想调整，直接调整就行了，因为不涉及损益科目 年初调整增加17、18年两年利润的补提，年末在前两年基础上增加19年的计提金额
2023-08-06 22:49:51
北极企鹅：回复董老师 老师，我对调整这一块不清楚，资产负债表的期初数这个怎么调，2018年的资产负债表期初数肯定调不了了吧？现在都19年快结账了，如果只调19年的，那我用的用友T3，直接把资产负债表给改了吗？还是要把余额表里面期初余额给改了
2023-08-06 23:02:34
董老师：回复北极企鹅您好，直接调整资产负债表就行了，期初调整的分录不做了，直接做最终调整的分录。
2023-08-06 23:19:13
北极企鹅：回复董老师 老师，您的意思是：1.账里面所有的数据都不动了，期初余额也不用管，只是直接修改资产负债表的年初数。2.只需2019年年末补提一笔，借：利润分配--提取法定盈余公积金 10 贷：盈余公积--法定盈余公积金 10借：利润分配--未分配利润 10贷：利润分配--提取法定盈余公积 10 （2019年的单独再做一笔）3.因为我是用用友T3记账，资产负债表都是直接取数的账里面的数据，没法让它自动生成，那我只能自己改正一下资产负债表的年初数，可以吗？4.如果改资产负债表的年初数的话，之前的已经报完税的资产负债表改了就和税务局不一致了，那我是只改2019年12月的资产负债表可以吗？
2023-08-06 23:39:35
董老师：回复北极企鹅您好，1、是的，直接调整报表年初数 2、是的，为了区分，可以在摘要里面备注计提的是那一年 3、可以，手动调整 4、您好，可以，今年会算清缴的时候调整即可，本身不影响利润和所得税，所以税务局不会管的
2023-08-06 23:59:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 369503436 发表的提问：
资产负债表上的未分配利润期末数-未分配利润期初数=净利润-提取盈余公积+应付股利 还是资产负债表上的未分配利润期末数-未分配利润期初数=净利润-提取盈余公积-应付股利
未分配利润期末数-未分配利润期初数=净利润-提取盈余公积+应付股利
143楼
2023-08-07 18:49:12
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369503436：回复袁老师 谢谢老师着，没错着
2023-08-07 19:08:26
袁老师：回复369503436好的，不用客气的了呢
2023-08-07 19:27:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
您好，朱老师，有一个问题请教一下~~所得税汇缴补缴税款后，过以前年度损益，冲减未分配利润（在这里，资产负债表就要调整未分配利润期初数据了），因为未分配利润变动以后，盈余公积相应要调减。但是有两种方式，第一种【借盈余公积，贷未分配利润】这样相当于当期不冲减盈余公积，直接调整期初数（资产负债表调整盈余公积期初数，利润表不填列提取法定盈余公积）；第二种【借提取盈余公积（负数）贷盈余公积（负数）；借盈余公积（负数）贷未分配利润（负数）】相当于当期需要提取一下负的盈余公积，这样子的话（资产负债表不用调整期初数，只调整期末数，利润表需要填列'提取盈余公积”）
你好，按照第一种就可以的哦
144楼
2023-08-07 19:12:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 呐，给你小花花 发表的提问：
公司以前年度一直是亏损，今年盈利，是用弥补后的净利润提取盈余公积还是用净利润提取的盈余公积去弥补亏损？
你好，先弥补亏损，然后提取盈余公积
145楼
2023-08-07 19:38:58
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 风吹咏柳 发表的提问：
提取盈余公积是用利润总额还是用净利润？
您好 是用净利润的金额
146楼
2023-08-08 18:57:10
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风吹咏柳：回复朱小慧老师 麻烦写一下分录，谢谢
2023-08-08 19:09:08
朱小慧老师：回复风吹咏柳计提时 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积； 结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积。
2023-08-08 19:35:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 随风 发表的提问：
计算可供分配利润，为什么不把要提取盈余公积的部分去掉？不是要提速盈余公积后才是利润分配吗
你好，可供分配利润，还没有分配，不用减掉提取盈余公积部分
147楼
2023-08-08 19:14:26
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随风：回复庄老师 实现利润之后首先应该做的是提取法定盈余公积，剩下来的才能去分配啊？为什么不影响
2023-08-08 19:38:12
庄老师：回复随风你好，是计算可供分配利润
2023-08-08 19:50:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—弥补以前亏损 —提取法定盈余公积 —提取任意盈余公积 —应付股利 这个分录对不？
你好，利润分配可以这样处理 1、企业用盈余公积弥补亏损: 借:盈余公积 贷:利润分配-－盈余公积补亏 2、提取盈余公积: 借:利润分配-－－提取法定盈余公积 -－－提取任意盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 -任意盈余公积 3、应分配给股东的库现金股利或利润: 借:利润分配-应付普通股股利 贷:应付股利 4、外商投资企业利用利润归还投资: 借:利润分配-利润归还投资 贷:盈余公积-利润归还投资 5、外商投资企业从净利润中提取职工奖励及福利 基金: 借:利润分配-提取职工奖励及福利基金 贷:应付职工薪酬 6、经批准分派股票股利: 借:利润分配-转作股本的普通股股利 贷:股本(股票面值) 资本公积-股本溢价(实际发放的股票股利金额与股票面值总额的差额) 7、根据股东大会或类似机构批准的利润分配方案，调整批准年度会计报表相关项目的年初数: 调整增加的利润分配 借:利润分配-未分配利润 贷:盈余公积 调整减少的利润分配 借:盈余公积 贷:利润分配-未分配利润 8、按规定用税前利润归还各种借款: 借:利润分配-归还借款的利润 贷:盈余公积-任意盈余公积 9、按规定留给企业的单项留利: 借:利润分配-单项留用的利润 贷:盈余公积-任意盈余公积 (三)结转全年利润(或亏损) 1、年度终了，企业将全年实现的净利润，自本年利润科目转入利润分配科目: 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 如为净亏损，作相反的 会计分录。 2、年末，将利润分配科目下的其他明细科目的余额转入未分配利润明细科目: 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积 -提取任意盈余公积 -提取储备基金( -提取企业发展基金 -提取职工奖励及福利基金 -利润归还投资) -应付现金股利或利润 -转作股本的股利 -利润归还借款 -单项留用的利润 借:利润分配-其他转入 贷:利润分配-未分配利润
148楼
2023-08-08 19:42:26
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阳光：回复庄老师 利润分配在借方表示什么？借方是+，还是—？
2023-08-08 20:14:29
庄老师：回复阳光你好，利润分配借方表示本年未亏损，贷方表示实现未分配的利润。 　　利润分配，是将企业实现的净利润，按照国家财务制度规定的分配形式和分配顺序，在企业和投资者之间进行的分配。 　　利润分配——未分配利润”账户的贷方期末余额反映累计的未分配利润，借方期末余额反映累计的未弥补亏损。 贷方，为未分配利润；借方，为已分配利润 借方是已分配的利润或转入的亏损，贷方是转入的净利润。
2023-08-08 20:30:52
阳光：回复庄老师 头大了，怎么讲的这么复杂？
2023-08-08 20:58:07
庄老师：回复阳光你好，那个地方不明白
2023-08-08 21:12:52
阳光：回复庄老师 法定盈余公织，任意盈余公积各提取多少？
2023-08-08 21:40:27
庄老师：回复阳光法定盈余公积10%，任意盈余公积5%
2023-08-08 21:56:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ snake 发表的提问：
把本月提取的盈余公积18，000元转入利润分配账户。会计分录
借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
149楼
2023-08-08 19:59:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ~未来~ 发表的提问：
老师，有利润必须提取盈余公积吗
您好 单位有净利润应该计提法定盈余公积
150楼
2023-08-09 18:42:24
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~未来~：回复bamboo老师 以前年度有亏损也要提吗
2023-08-09 19:03:10
bamboo老师：回复~未来~您弥补亏损后是盈利还是继续亏损？
2023-08-09 19:28:47
~未来~：回复bamboo老师 补亏需要写分录吗
2023-08-09 19:57:14
bamboo老师：回复~未来~弥补亏损不需要写分录
2023-08-09 20:15:49
~未来~：回复bamboo老师 补亏后还有盈利，就按补亏后的盈利计提盈余公积对吗
2023-08-09 20:40:41
bamboo老师：回复~未来~对的 补亏后还有盈利，就按补亏后的盈利计提盈余公积
2023-08-09 21:09:10
~未来~：回复bamboo老师 12月没有计提，我现在该怎么办
2023-08-09 21:34:11
bamboo老师：回复~未来~可以现在补计提的啊
2023-08-09 21:45:25
~未来~：回复bamboo老师 那对所得税有影响吗
2023-08-09 22:11:13
bamboo老师：回复~未来~这个是所得税后的 对所得税没有 影响
2023-08-09 22:30:37
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