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会计利润表提取盈余公积
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ????梦????寒???? 发表的提问：
法定盈余公积计提依据是利润表里的净利润的10%吗
是的，是这样理解的。
196楼
2023-09-06 18:25:37
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????梦????寒????：回复张艳老师 如果账上涉及到以前年度损益调整呢？
2023-09-06 18:49:00
张艳老师：回复????梦????寒????计提盈余公积是不涉及到以前年度损益调整的。 如果涉及以前年度损益科目的话，是需要使用以前年度损益调整科目，还要考虑对盈余公积的调整。
2023-09-06 19:17:11
????梦????寒????：回复张艳老师 再根据以前年度损益调整科目的金额调整计提的盈余公积是吗
2023-09-06 19:39:36
张艳老师：回复????梦????寒????是要将以前年度损益调整金额提出企业所得税后的数字，计提盈余公积。因为盈余公积是从税后净利润中提取的。
2023-09-06 19:56:22
????梦????寒????：回复张艳老师 比如我公司2018年利润表净利润10万，以前年度损益调整科目发生额2万，那我是不是提8万的10%的盈余公积
2023-09-06 20:10:05
张艳老师：回复????梦????寒????您是要按10-2*（1-25%）=8.5的净利润数字的10%提取盈余公积的。
2023-09-06 20:21:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 平常的小蚂蚁 发表的提问：
为什么提取的任意盈余公积和法定盈余公积要转入利润分配－未分配利润？
同学你好 通过结转,最后通过“利润分配——未分配利润”这一科目来反映企业是否有最后的未分配利润。
197楼
2023-09-06 18:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 123804689 发表的提问：
年末，在提取法定盈余公积之前的未分配利润如果是100万，那提取完法定盈余公积后的未分配利润就是90吗？
对的是的是这么做。
198楼
2023-09-07 17:57:41
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问：
关于法定盈余公积及任意盈余公积的提取问题：1.是在年末有利润的情况下最后一个月提取还是每月都需提取？2.法定盈余公积和任意盈余公积是必须提取的么？
大部分企业是在每年的最后一个月提取盈余公积的，只有少数企业，比如部分上市公司，部分合资公司，需要每个月或每个季度提取。法定盈余公积是有盈利才提取，比例为10%，任意盈余公积是看企业自己的决定，可以提取也可以不提取
199楼
2023-09-07 18:16:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ๑´ڡ`๑小丽 发表的提问：
老师，年末提取盈余公积是按净利润的10％提取吗
同学 您好 年末提取盈余公积是按净利润的10％提取
200楼
2023-09-07 18:21:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 英平???? 发表的提问：
我们公司要给股东分配利润，首先要计提之前年度的盈余公积-法定盈余公积，要逐年计提盈余公积，然后分配200万利润，逐年计提盈余公积和分配200万的利润分录可以列一下吗？
计提 借 利润分配 贷 盈余公积 分配利润 借 利润分配 贷 应付股利
201楼
2023-09-07 18:44:58
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英平????：回复陈诗晗老师 谢谢老师，我们是向境外支付，产生了20万的企业所得税，已缴纳税款，这个分录该如何做呢？
2023-09-07 19:30:47
英平????：回复陈诗晗老师 另外还有一笔境外支付是：服务贸易相关合同境外支付200万，发生了场地费60万的企业所得税10%，即6万，这个分录该如何做呢？ 这个不是利润分配
2023-09-07 20:00:07
陈诗晗老师：回复英平????借 应付账款 贷 银行存款 应交税费 代扣代交 借 Xx费用成本 贷 银行存款 应交税费 代扣代交
2023-09-07 20:23:21
英平????：回复陈诗晗老师 这个服务费，具体是展览服务费用，那是不是应该记入销售费用呢？
2023-09-07 20:40:49
陈诗晗老师：回复英平????这个要看你是什么费用，根据你实际用在哪里就放哪个科目处理
2023-09-07 20:52:10
英平????：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-09-07 21:05:29
陈诗晗老师：回复英平????不客气，祝你工作愉快。
2023-09-07 21:15:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 红宝石 发表的提问：
2016年12月31日利润分配-未分配利润余额：50000元，未计提盈余公积 2017年未分配利润20000元，2017年12月31日利润分配-未分配利润余额70000元 1. 企业有未分配利润必须计提盈余公积吗？ 2. 2017年12月31日怎么计提盈余公积？ 3. 计提盈余公积的分录怎么做
您好，1、是的，必须的。2、按7万元计提，7000元，3、分录，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-提取盈余公积金，同时，借；利润分配-提取盈余公积金，贷；盈余公积金。
202楼
2023-09-11 17:22:07
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红宝石：回复王雁鸣老师 1.盈余公积不是按当年未分配利润计提？2.如果注册资本是120万元，盈余公积最多计提60万元，对吗？
2023-09-11 17:49:06
王雁鸣老师：回复红宝石您好，1、是的，按当年利润计提。2、对的。
2023-09-11 18:13:27
红宝石：回复王雁鸣老师 1.如果按当年利润计提，是不是按20000元计提2000元，2.以前未计提的50000元2017年还能计提吗
2023-09-11 18:37:45
王雁鸣老师：回复红宝石您好，1、因为上年没计提，今年补提处理。
2023-09-11 18:49:19
红宝石：回复王雁鸣老师 1.2017年计提7000元盈余公积，2.还是按20000元的25%交所得税，3.计提盈余公积与交所得税没有关系，不用扣除计提的盈余公积再交吧
2023-09-11 19:02:04
王雁鸣老师：回复红宝石您好，1、如果2017年的利润没有交企业所得税的，需要先交企业所得税，之后，按扣除企业所得税的金额的10%计提。2、如果2万元没交企业所得税的话，需要按税率，10%，交税的。3、计提盈余公积金是在交企业所得税之后了。不能扣除盈余公积再交企业所得税的。
2023-09-11 19:31:35
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 任性的故事 发表的提问：
这道题中提取的法定盈余公积和任意盈余公积为啥只在本年度实现的净利润中提取，而不是用年初的未分配利润+本年度净利润中提取呢
您好，规定的是盈余公积只能用本年度净利润提取
203楼
2023-09-11 17:50:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
老师你看看这2个图，提取盈余公积不是从利润分配-未分配利润吗，为啥是从利润分配-盈余公积呢
你这个没有写完吧，这个是完整 借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
204楼
2023-09-11 18:13:17
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佛系女：回复maize老师 谢谢
2023-09-11 18:32:17
maize老师：回复佛系女好的，我先 回复别的学员了
2023-09-11 19:01:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不理不理冰 发表的提问：
盈余公积是根据净利润的10% 提取 如果未分配利润亏损的话 是不是先弥补亏损 然后根据未分配利润的贷方余额提取盈余公积
你好，是的，是这样的
205楼
2023-09-11 18:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
利润分配-提取法定盈余公积的期末余额公式？
按照《公司法》有关规定，公司制企业应按照净利润（减弥补以前年度亏损，下同）的10%提取法定盈余公积
206楼
2023-09-12 17:38:49
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 助教 发表的提问：
为什么提取盈余公积会导致未分配利润减少？
你好，提取盈余公积的分录为：借：利润分配--未分配利润 贷;:盈余公积--法定盈余公积，所有者权益借方表示减少
207楼
2023-09-12 18:06:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
请问一下，盈余公积未提满的话，每年的利润为正，可以每年都不计提盈余公积的吗？ 或者除了没有盈利以外，其他什么情况可以不计提呢？
你好，需要按规定计提的
208楼
2023-09-12 18:32:59
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糖糖：回复邹老师 不按规定计提会有什么处罚什么吗，因为看到一家公司的的报表没计提，这样也能过审计吗？
2023-09-12 19:02:54
邹老师：回复糖糖你好，惩罚倒是谈不上，就是不符合会计规定
2023-09-12 19:25:49
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 秋韵阑珊 发表的提问：
公司去年盈利，没提盈余公积，今年也盈利，今年计提的依据可以是去年+今年的利润么
这个是不可以的，法定的，任意的是可以的
209楼
2023-09-13 17:25:59
全部回复
秋韵阑珊：回复种老师 那今年计提的依据就只是今年的利润么
2023-09-13 17:40:39
种老师：回复秋韵阑珊对的，是这个样子的，同学
2023-09-13 18:03:29
秋韵阑珊：回复种老师 那之前盈利利润没有计提盈余公积，这个会有什么风险不？
2023-09-13 18:32:42
种老师：回复秋韵阑珊这个没有什么问题的，一年的话
2023-09-13 18:50:27
秋韵阑珊：回复种老师 那也就是说超过一年的有盈利没提的是存在问题的是吧
2023-09-13 19:19:09
种老师：回复秋韵阑珊是的，这个肯定是有问题的
2023-09-13 19:33:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵兰若梦 发表的提问：
请问计提盈余公积是用补亏后的利润计提吗
你好，计提盈余公积是用补亏后的利润计提
210楼
2023-09-13 17:48:13
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