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会计利润表提取盈余公积
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 缓慢的秀发 发表的提问：
2019年年初某公司“盈余公积”余额为150万元，当年实现利润总额500万元，所得税费用125万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，未提取任意盈余公积，经股东大会批准将盈余公积50万元转增资本做分录
你好 按净利润的10%提取法定盈余公积 借：利润分配——提取法定盈余公积（500万—125万）*10% 贷：盈余公积—盈余法定公积（500万—125万）*10% 经股东大会批准将盈余公积50万元转增资本 借：盈余公积  50万 贷：实收资本或股本 50万
166楼
2023-08-18 18:42:57
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fuuwhb 发表的提问：
如要提法定盈余公积，借：利润分润 末分配利润 贷：盈余公积 法定盈余公积 对吗？
对的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
167楼
2023-08-18 19:00:15
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fuuwhb：回复方亮老师 借：利润分配 提取法定盈余公积 贷：盈余公积
2023-08-18 19:12:23
fuuwhb：回复方亮老师 这样可以吗？以哪个为准是对的
2023-08-18 19:29:42
方亮老师：回复fuuwhb这两种处理方法都可以，第一笔分录是简化账务处理，第二笔分录是复杂账务处理，还需要编制如下分录： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
2023-08-18 19:52:03
fuuwhb：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 20:05:33
方亮老师：回复fuuwhb不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-08-18 20:25:28
fuuwhb：回复方亮老师 企业要注销了，有利润，再提盈余公积吗？
2023-08-18 20:47:07
方亮老师：回复fuuwhb不用计提。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-08-18 20:59:50
fuuwhb：回复方亮老师 注销时，如现金，银行科目有数，且有利润，不用管吗？
2023-08-18 21:20:21
方亮老师：回复fuuwhb货币资金如果偿债后有余额需要分配给股东。
2023-08-18 21:40:40
fuuwhb：回复方亮老师 如分给股东就要按最少百分之20交个税，是吗？
2023-08-18 21:55:15
方亮老师：回复fuuwhb是的，您的理解正确。
2023-08-18 22:14:05
fuuwhb：回复方亮老师 好的，谢谢，那么利润分配科目有数，是否也要分给股东？
2023-08-18 22:35:17
方亮老师：回复fuuwhb需要分配给股东。
2023-08-18 22:53:57
fuuwhb：回复方亮老师 好的谢谢老师！如果用利润分配给股东，分录怎么做？
2023-08-18 23:09:25
方亮老师：回复fuuwhb借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：银行存款
2023-08-18 23:38:24
fuuwhb：回复方亮老师 谢谢，如用现金分配给股东的分录怎么处理？
2023-08-19 00:04:55
方亮老师：回复fuuwhb借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：库存现金
2023-08-19 00:19:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 苑 发表的提问：
前年亏损150万今年税前利润500万，所得税率25%，提取10%盈余公积，提取多少盈余公积
你好！（500－150）×25％ 这是企业所得 然后500减去150和企业所得税后得金额乘以10％就是了
168楼
2023-08-18 19:15:13
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 尽头 发表的提问：
年底提取盈余公积，按哪一个未分配利润提取？
你好，一般按照你当年的未分配利润来提取哈。
169楼
2023-08-18 19:20:59
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尽头：回复小小刘老师 我12月份所得税费用没有计提在18年的凭证里？我的这个盈余公积按哪个数计提
2023-08-18 19:40:02
小小刘老师：回复尽头你好，你肯定要计提了所得税之后再计提盈余公积哈。
2023-08-18 19:58:05
尽头：回复小小刘老师 那现在我做在19年的凭证里了，提取盈余公积怎么提，
2023-08-18 20:23:19
小小刘老师：回复尽头你好，一般计提12月的所得税要做在18年的凭证里面，因为这个是18年的成本，不能做到19年。
2023-08-18 20:42:30
尽头：回复小小刘老师 哦，未分配利润和净利润是一样的不？
2023-08-18 21:05:42
小小刘老师：回复尽头你18年的净利润如果当年没有分红的话要在18年底结转到未分配利润哈。也就是说，你18年净利润在没有分红的情况下计提了盈余公积后，剩下的部分要计入未分配利润里面，作为公司的留存收益。
2023-08-18 21:21:32
尽头：回复小小刘老师 嗯嗯，那我净利润减了要计提的所得税费用的净利润余额乘10%.提取盈余公积可以不
2023-08-18 21:43:41
小小刘老师：回复尽头你好，你该用利润总额来计提企业所得税哈。不能用净利润来减
2023-08-18 22:06:44
尽头：回复小小刘老师 我企业所得税交了，只是18年的所得税费用没计提
2023-08-18 22:28:21
小小刘老师：回复尽头那你计提进18年里面啊，按照你交的金额计提进去。
2023-08-18 22:45:17
尽头：回复小小刘老师 跑偏问题了，我问的是盈余公积提取的问题，现在就是你说的未分配利润我没减计提的所得税费用而已，那么计提的数减出所得税费用再提取可以么？
2023-08-18 23:15:17
小小刘老师：回复尽头你好，可以的哈。但是你需要将所得税计提到18年，否则按照你18年未计提所得税的利润，你算出的盈余公积肯定不对。
2023-08-18 23:34:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，您好 我想问下我公司2019年的审计报告提取了法定盈余公积，我帐上没有提取，现在我按照审计报告做的话，分录是不是：借利润分配--提取法定盈余公积，贷盈余公积--法定盈余公积？ 还有一笔结转分录：借利润分配--未分配利润，贷利润分配--提取法定盈余公积，这笔分录我是现在一起做掉，还是年底的时候再做呀?
这个是在新的一年进行补做账务处理。
170楼
2023-08-19 18:23:49
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陆：回复江老师 结转分录也可以现在一起做掉吗
2023-08-19 18:50:24
江老师：回复陆结转分录也是一起可以做掉的。
2023-08-19 19:07:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 幸福＆乖丫头 发表的提问：
如果亏损，提取盈余公积是弥补完亏损再提，如果盈利，直接已当年实现的净利润提取盈余公积，这样理解对吗
同学你好，如果亏损，提取盈余公积是弥补完亏损再提，如果盈利，直接已当年实现的净利润提取盈余公积，这样理解对吗——是对的；
171楼
2023-08-19 18:42:10
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幸福＆乖丫头：回复立红老师 那算应纳税额的时候也应该以弥补完亏损后来算应纳税额？
2023-08-19 19:03:51
立红老师：回复幸福＆乖丫头同学你好，可以，弥补亏损的期限不超过5年；
2023-08-19 19:33:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，您好 我想问下我公司2019年的审计报告提取了法定盈余公积，我帐上没有提取，现在我按照审计报告做的话，分录是不是：借利润分配--提取法定盈余公积，贷盈余公积--法定盈余公积？ 还有一笔结转分录：借利润分配--未分配利润，贷利润分配--提取法定盈余公积，这笔分录我是现在一起做掉，还是年底的时候再做呀?
可以先在补做账务处理。不要影响2019年的年报数据
172楼
2023-08-19 18:58:26
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陆：回复江老师 分录是正确的吗 ？
2023-08-19 19:21:18
江老师：回复陆就是上述正确的分录。
2023-08-19 19:36:30
陆：回复江老师 结转分录也可以现在一起做掉吗？
2023-08-19 20:02:16
江老师：回复陆你说的完全正确，是这样的
2023-08-19 20:26:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 鹏鹏哥 发表的提问：
按照净利润提取法定盈余公积与任意盈余公积，为什么套题的不定项选择题里最后一题的最后一问按照可分配利润提取的盈余公积
您好，有可能以前年度是亏损的，弥补了以前年度亏损后剩余的，也可以简单的叫可分配利润。
173楼
2023-08-19 19:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 还单身的康乃馨 发表的提问：
您好，我想问下是从全年的净利润里面提取法定盈余公积还是从当月的净利润里面提取法定盈余公积
您好 是从全年的净利润里面提取法定盈余公积
174楼
2023-08-20 18:44:49
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还单身的康乃馨：回复bamboo老师 我们老师说是从当月的净利润里面提取，那我到底选择谁的？？？
2023-08-20 19:13:03
bamboo老师：回复还单身的康乃馨实际工作中 法定盈余公积一般是年末计提一次
2023-08-20 19:26:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 丹丫丫 发表的提问：
请问第一年有净利润还需要计提盈余公积吗？计提完盈余公积未分配利润还等于净利润吗？
你好 是的 提取是按你净利润的10%计提法定盈余公积的。 从你净利润去提取出来 提取盈余公积的分录为：借：利润分配--未分配利润 贷;:盈余公积--法定盈余公积，所有者权益借方表示减少
175楼
2023-08-20 19:02:10
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
提取法定盈余公积金，计提是按汇算清缴之后的净利润计提，还是会计上的净利润计提呢？
会计上的净利润=本年利润-所得税费用 净利润-盈余公积等=未分配利润
176楼
2023-08-20 19:24:01
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冬冬：回复老江老师 那提取法定盈余公积金是用会计上的净利润×10%吗？
2023-08-20 20:03:18
老江老师：回复冬冬@冬冬:是的，任意盈余公积金从章程规定
2023-08-20 20:15:10
冬冬：回复老江老师 那提取法定盈余公积金和任意盈余公积金是在年结之前就要提取吗？另外分配股利是怎么规定的?也是要在年结之前提取吗？
2023-08-20 20:43:30
老江老师：回复冬冬@冬冬:提取公积金一般在年结前（都是些明文的规定，好办），分配利润那就不一定了，分配前，股东先要开个会，商量一下，~~一下子可能就要到四五月份了，所以利润分配的时间是不确定的
2023-08-20 20:54:23
冬冬：回复老江老师 那今年可以提取去年的股利吗？
2023-08-20 21:08:28
老江老师：回复冬冬@冬冬:你好，股利不是提取的，是根据股东会决议来处理的！
2023-08-20 21:35:06
冬冬：回复老江老师 嗯，我表达的不准确。就是说今年可以根据股东会议来提取去年是股利吗？股利是多长时间处理一次呢？
2023-08-20 21:52:53
老江老师：回复冬冬@冬冬:不一定哟，咱中国的上市公司从来都是一毛不拨的，N年不分红
2023-08-20 22:10:43
冬冬：回复老江老师 那要不是上市公司就是公司的几个股东能不能提取股利呢？
2023-08-20 22:39:53
老江老师：回复冬冬@冬冬:除非章程有约定，否则，不能！（没有依据）
2023-08-20 22:58:41
冬冬：回复老江老师 那不是上市公司的股东怎么把盈利提出来呢(就是怎么把盈利给股东呢)？如果根据会计利润计提法定公积金和盈余公积金那如果汇算清缴时调增的部分超过未分配利润的余额怎么办呢？
2023-08-20 23:20:14
老江老师：回复冬冬@冬冬:你好，你想多了，计提的依据是利润，怎么可能超出呢？股东会是根据报表来考虑分配情况的！
2023-08-20 23:40:51
冬冬：回复老江老师 那不是上市公司的股东，章程里面有没有约定，怎么把盈利给股东呢？
2023-08-20 23:52:14
老江老师：回复冬冬@冬冬:固定股利的章程很少见，一般都是年末股东大会讨论决定
2023-08-21 00:07:22
冬冬：回复老江老师 那要不是上市公司的股东分配利润也可以通过股东会吗？
2023-08-21 00:27:58
老江老师：回复冬冬@冬冬:利润是股东的钱，不管是不是上市公司，分配利润都要股东（老板）来决策
2023-08-21 00:40:55
冬冬：回复老江老师 那就是说不管上不上市都需要开股东会议之后分配股东利润吗？分配股东利润的会议需要做什么，才能做为分配股利的依据
2023-08-21 01:10:47
冬冬：回复老江老师 比如说会议费需要后面附上会议通知签到表日程什么的。分配股利的会议需要这些类似的资料附到凭证后面吗？
2023-08-21 01:26:34
老江老师：回复冬冬@冬冬:要分配，就要有股东会决议 ，股东决定分多少怎么分！股东会决议！！！
2023-08-21 01:51:22
冬冬：回复老江老师 股东会决议有样本吗？是股东签字就可以了，还是需要盖公章什么的
2023-08-21 02:08:18
老江老师：回复冬冬@冬冬:公章是公司行为！股东会决议 是股东行为，不需要盖章！
2023-08-21 02:35:57
冬冬：回复老江老师 那就是把股东会议内容记录，然后让股东签字，估计股东会议的内容就可以分配股了吧利
2023-08-21 02:56:54
老江老师：回复冬冬@冬冬:是的！
2023-08-21 03:10:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 转角遇到你 发表的提问：
本年可供分配的利润是提取盈余公积之前的金额还是提取盈余公积之后的金额
提取盈余公积之后的金额
177楼
2023-08-21 18:02:26
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转角遇到你：回复袁老师 @袁老师:从业题库有这样一道题，某企业年初未分配利润贷方余额550万元，本年实现利润总额600万元，应交的所得税100万元，该企业按10%提速法定盈余公积，则该企业可供分配的利润为（）万元？ 答案是1050,550 （600-100）
2023-08-21 18:36:52
袁老师：回复转角遇到你600-100=500,500-50+1050=1500
2023-08-21 19:06:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的手机 发表的提问：
上年有利润 要提取法定盈余公积嘛
这个是年底的时候提取这个
178楼
2023-08-21 18:26:08
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兴奋的手机：回复maize老师 必须要提吗？
2023-08-21 18:56:40
maize老师：回复兴奋的手机提取到注册资本50%这个就不需要提取了
2023-08-21 19:12:17
兴奋的手机：回复maize老师 那我年底的时候没有提，我现在可以补提吗
2023-08-21 19:40:00
maize老师：回复兴奋的手机可以的，这个可以补上
2023-08-21 19:51:32
安娜老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 无辜的野狼 发表的提问：
A股份有限责任公司年初未分配利润为贷方余额10万元,盈余公积货方余2万元后 实现净利润200万元,按净利润的10%提取法定盈余公积,百分之五提取任意盈余公积,百分之50给投资者分配现金股利要求:(1)为A股份有限公司应编制相关业务的会计分录 (2)计算A公司年末资产负债表“盈余公积”“未分配利润”项目金额
1、实现净利润， 借：本年利润200 贷：利润分配-未分配利润200 2、提取盈余公积， 借：利润分配-未分配利润30 贷：盈余公积-法定盈余公积20 -任意盈余公积10 3、分配现金股利， 借：利润分配-未分配利润100 贷：应付股利100
179楼
2023-08-21 18:36:01
全部回复
安娜老师：回复无辜的野狼盈余公积科目期末余额=2+30=32 未分配利润科目余额=10+200-30-100=80
2023-08-21 19:00:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 忧郁的画笔 发表的提问：
提取法定盈余公积是按照未分配利润的余额提取吗？
你好，对的是的，是这么做的。
180楼
2023-08-21 18:51:19
全部回复
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