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计提法定公积金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Dexter 发表的提问：
请问当月计提当月工资，及发放上月工资会计分录怎么做，社保公积金是当月扣款
你好   全套分录给你写了   1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
226楼
2023-09-21 18:17:59
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Dexter：回复meizi老师 可是社保公积金已经当月扣了，六月发五月工资，个税也是六月扣五月的，但是五月的公积金社保已经五月扣款了，还能这样做吗
2023-09-21 18:33:25
meizi老师：回复Dexter 你好你当月扣除了你当月做 扣除分录 就行了。 上面是模板。 你发生了 就对应去做分录体现就行了。    
2023-09-21 18:51:04
Dexter：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-09-21 19:09:23
meizi老师：回复Dexter没事的； 希望能帮到你   
2023-09-21 19:19:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.5w
引用 @ 尝尝 发表的提问：
单位法定公积金累计额为本单位注册资本的50%时，可以不再提取吗？如从税后利润中提取法定公积金后是否提取任意公积金由股东大会决定可以吗
是的 可以的
227楼
2023-10-08 20:39:03
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 彪壮的砖头 发表的提问：
月末，按净利润的10%计提法定盈余公积。（本月净利润为250065），请问会计分录应怎么写？
按净利润的10%计提法定盈余公积金，会计分录为： 借：利润分配─提取盈余公积25006.5 贷：盈余公积─法定盈余公积25006.5
228楼
2023-10-08 20:55:40
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
229楼
2023-10-08 21:18:10
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大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2023-10-08 21:56:45
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2023-10-08 22:26:19
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2023-10-08 22:56:11
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2023-10-08 23:25:45
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2023-10-08 23:53:20
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2023-10-09 00:22:26
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2023-10-09 00:48:55
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-10-09 01:10:07
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2023-10-09 01:26:26
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2023-10-09 01:47:25
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2023-10-09 02:15:10
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2023-10-09 02:36:27
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2023-10-09 02:58:23
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2023-10-09 03:15:26
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2023-10-09 03:42:55
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2023-10-09 04:02:06
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2023-10-09 04:14:23
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2023-10-09 04:39:28
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 若水 发表的提问：
关于计提法定盈余公积企业选择“会计准则”核算，2018年盈利，不计提法定盈余公积可否？有涉税风险吗？
这个必须要计提的，为在你破产的时候做准备，但是够一定比例就不用了
230楼
2023-10-08 21:29:06
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若水：回复武老师 如果选择小企业会计准则，不计提盈余公积可以吧?无涉税风险对吗？
2023-10-08 21:52:42
武老师：回复若水你这个要看当地税务部门的具体要求
2023-10-08 22:07:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 醉熏的小鸭子 发表的提问：
关于公司计提，发放工资，社保，公积金的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
231楼
2023-10-08 21:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 小可 发表的提问：
2020年忘提法定盈余公积，2022年4月想起来，可以补上吗？会计分录是什么
你好，可以补计提的。分录是 借：利润分配—提取的法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积
232楼
2023-10-09 16:42:30
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.38w
引用 @ 鲁能球迷 发表的提问：
d股份有限公司年初未分配利润为0,本年实现净利润2000000元，本年提取法定盈余公积200000元，宣告发放现金股利800000元。（1）编制结转本年利润的会记分录；（2）编制提取法定盈余公积、宣告发放现金股利的会计分录。
11借本年利润2000000 贷利润分配-未分配利润2000000
233楼
2023-10-09 17:01:11
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暖暖老师：回复鲁能球迷2、借利润分配-提取法定盈余公局200000 -提取现金股利800000 贷盈余公积-法定盈余公积200000 应付股利800000
2023-10-09 17:35:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 长情的帅哥 发表的提问：
当年实现净利润3000万元 提取法定盈余公积和任意盈余公积的比例分别为%10和%5 写 会计分录
你好 借： 本年利润 3000 贷：利润分配——未分配利润 3000 借：利润分配——提 取法定盈余公积 300 借：利润分配——提 取 任意盈余公积 150 贷：盈余公积——法定 300 贷：盈余公积——任意 150 借：利润分配——未分配利润 450 贷：利润分配——提 取法定盈余公积 300 贷：利润分配——提 取 任意盈余公积 150 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
234楼
2023-10-09 17:15:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 一一 发表的提问：
计提公积金怎么做分录
您好 借 管理费用-单位公积金 借 销售费用-公积金等 贷 应付职工薪酬-公积金
235楼
2023-10-09 17:44:59
全部回复
一一：回复bamboo老师 员工代扣的公积金怎么做分录
2023-10-09 18:06:36
bamboo老师：回复一一发放工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款
2023-10-09 18:24:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风剪初蕊& 发表的提问：
公积金和工会经费计提分录怎么做？
借：管理费用贷：应付职工薪酬--社保--公积金，应付职工薪酬--工会经费
236楼
2023-10-10 16:52:15
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
单位计提和缴交公积金的会计分录如何写
计提： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-公积金 缴纳： 借：应付职工薪酬-公积金 贷：银行存款
237楼
2023-10-10 17:12:45
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提社保和公积金怎么做会计分录 个人部分和公司部分
计提社保会计分录： 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费 对于职工个人承担的社会保险费 借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：其他应付款——社会保险费 你好，公积金跟社保费计提是一样的。
238楼
2023-10-10 17:41:59
全部回复
雨厢：回复李老师A 那公司部分承担的社保报算在工资里面吗
2023-10-10 17:56:59
李老师A：回复雨厢你好同学，他是单独计提的呀，
2023-10-10 18:14:14
雨厢：回复李老师A 我的意思是一起计提后 贷还是应付职工薪酬吗
2023-10-10 18:43:05
李老师A：回复雨厢是的，是这个意思，还是走应付职工薪酬。
2023-10-10 19:05:50
雨厢：回复李老师A 一起计提后 那发的工资是扣自己缴纳的部分的 那公司部分怎么办 付工资的会计分录怎么做
2023-10-10 19:17:16
雨厢：回复李老师A 公司部分和自己部分一起计提 然后发工资的会计分录怎么做
2023-10-10 19:45:26
李老师A：回复雨厢你好同学，你是我上面写的第一个分录，就是计提公司部分的保险啊，下面是从自己工资里面扣的保险。
2023-10-10 20:09:43
雨厢：回复李老师A 付保险的会计分录怎么写
2023-10-10 20:20:18
李老师A：回复雨厢你好，同学，借应付职工薪酬保险费贷银行存款。
2023-10-10 20:30:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
利润分配--未分配利润是100万，提法定公积金10万，余90万要计入哪个会计科目啊？
您好，余90万元不做处理，就在利润分配-未分配利润科目。
239楼
2023-10-11 17:07:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.43w
引用 @ 逆袭ing 发表的提问：
对于员工个人承担的社会保险和住房公积金计提并且缴纳的会计分录应当如何做?
你好，这个是在工资里一块计提的，我给你分录你看下 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
240楼
2023-10-11 17:14:28
全部回复
逆袭ing：回复朴老师 为什么不是其他应付款呢?
2023-10-11 17:34:10
逆袭ing：回复朴老师 借:费用 贷:应付职工薪酬 社保 从职工工资中代扣代缴 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款 社保 缴纳时 借:应付职工薪酬 社保 其他应付款 社保 贷:银行存款
2023-10-11 17:58:22
朴老师：回复逆袭ing也可以是其他应付款，看你们是先发工资还是先交社保了
2023-10-11 18:27:42
逆袭ing：回复朴老师 可以具体讲一下吗？和先交工资和先交社保有什么关系?
2023-10-11 18:39:14
朴老师：回复逆袭ing先发工资后交社保就用其他应付款，因为你们扣了钱没给交社保，
2023-10-11 19:08:23
逆袭ing：回复朴老师 可以把先发工资后交社保用其他应付款的完整分录给我写一下吗？谢谢老师。
2023-10-11 19:20:33
朴老师：回复逆袭ing我上面给你的分录换成其他应收款就可以了，别的没有区别，是一样的
2023-10-11 19:40:57
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