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计提法定公积金会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ ? 发表的提问：
你好老师，我想问一下，没有缴纳公积金的单据，做会计分录时，，还要先计提吗？
您好，您是说不交公积金吗
166楼
2023-08-17 19:23:59
全部回复
?：回复宸宸老师 4月份才缴纳，那要计提吗？
2023-08-17 19:45:12
宸宸老师：回复?您好，明年4月才缴纳？？是因为没有过试用期吗
2023-08-17 20:09:28
?：回复宸宸老师 2月份，工资单里面有公积金扣费，但没有公积金缴费单据，出纳说4月才缴纳，那要计提吗？
2023-08-17 20:33:02
宸宸老师：回复?您好，2月份的工资是3月份支付的吗
2023-08-17 20:56:49
?：回复宸宸老师 2月份的工资是当月支付的
2023-08-17 21:21:27
宸宸老师：回复?您好，那您2月份 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款——社保/公积金 【个人部分】 这部分4月份缴纳的时候冲掉 应交税费——应交个人所得税 银行存款 【实发工资】
2023-08-17 21:38:08
?：回复宸宸老师 那2月份没有缴纳公积金需要计提先吗？
2023-08-17 22:07:32
宸宸老师：回复?您好，需要计提的哈
2023-08-17 22:30:53
?：回复宸宸老师 没有缴费单也要计提呀？
2023-08-17 22:48:07
宸宸老师：回复?您好，对的，不然后期您这个账没办法平了
2023-08-17 23:17:48
?：回复宸宸老师 那是不是每个月都要结转损益？
2023-08-17 23:44:30
宸宸老师：回复?您好，是的，损益类科目每个月都需要结转的
2023-08-18 00:08:45
?：回复宸宸老师 那没有做到结转凭证怎么办？
2023-08-18 00:32:54
宸宸老师：回复?您好，您是说，您的结转损益的凭证每个月都没有做的吗
2023-08-18 00:51:44
?：回复宸宸老师 是
2023-08-18 01:13:00
宸宸老师：回复?您好，那您的财务软件，让您结账的吗？ 一般的财务软件是不会同意结账的呢？
2023-08-18 01:23:33
?：回复宸宸老师 还没结转，能补吗？
2023-08-18 01:41:56
宸宸老师：回复?您好，那您都在这个月根据余额全部结转一下
2023-08-18 02:00:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 懂得珍惜 发表的提问：
我单位这个月开始缴纳住房公积金款，想问一下老师，缴纳公积金的会计分录怎么做？做之前需要计提吗？谢谢！
你好，公积金应该和工资一同计提。
167楼
2023-08-18 18:29:26
全部回复
懂得珍惜：回复QQ老师 麻烦老师讲一下，会计分录应该怎么做吧？
2023-08-18 18:50:28
QQ老师：回复懂得珍惜纳时 借：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分） 其他应收款--住房公积金（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--住房公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）
2023-08-18 19:02:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
请问，工资，公积金，社保，个税，整个月从计提到发放完整的会计分录，现在有点乱，谢谢！
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
168楼
2023-08-18 18:45:55
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瘦瘦的你：回复辜老师 公积金呢老师
2023-08-18 19:01:36
辜老师：回复瘦瘦的你公积金和社保的处理是一样的
2023-08-18 19:23:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
把职工计提缴纳保险及公积金的会计分录发一下
你好！ 社保和公积金是当月交当月的，不用计提的
169楼
2023-08-18 18:57:50
全部回复
蒋飞老师：回复且行且珍惜交纳时 借：管理费用-社保费 管理费用-住房公积金 贷：银行存款
2023-08-18 19:27:01
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 宝宝爱山竹 发表的提问：
您好，李老师，每月计提的工资社保和公积金的会计分录怎么写？谢谢
会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
170楼
2023-08-18 19:07:16
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宝宝爱山竹：回复李老师 我们是软件研发公司
2023-08-18 19:33:53
宝宝爱山竹：回复李老师 社保和公积金不用计提吗？
2023-08-18 19:58:34
李老师：回复宝宝爱山竹这种是简化的 如果你通过应付职工薪酬-社保来核算 就要多一个分录 计提 借管理费用 贷应付职工薪酬社保
2023-08-18 20:15:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 背后的灰狼 发表的提问：
你好，老师，当月扣缴当月的社保、公积金需要在当月计提吗？有的说要有的又不要，要的会计分录怎么记
你好  需要计提的。   当月要计提处理的。   
171楼
2023-08-18 19:20:59
全部回复
背后的灰狼：回复meizi老师 计提会计分录是怎么做的
2023-08-18 19:40:52
meizi老师：回复背后的灰狼你好 借管理费用-社保    -公积金  贷应付职工薪酬-社保 -公积金 
2023-08-18 20:10:03
背后的灰狼：回复meizi老师 个人交与公司交的部分怎么计提
2023-08-18 20:31:34
meizi老师：回复背后的灰狼你好    借应付职工薪酬-社保 -公积金  其他应收款-个人社保 -个人公积金 贷银行存款 这个是缴纳分录 
2023-08-18 20:51:12
背后的灰狼：回复meizi老师 个人交的部分与公司交的部分都需要计提，计提的分录是怎样的
2023-08-18 21:18:44
meizi老师：回复背后的灰狼你好 个人部分不计提。 单位部分才计提  。  
2023-08-18 21:46:46
背后的灰狼：回复meizi老师 会计分录怎么写
2023-08-18 22:08:44
meizi老师：回复背后的灰狼你好 我给你把工资 包括社保计提和缴纳分录 全部一套给你写了 。 你仔细看看  ： 1.计提工资  借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应付款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
2023-08-18 22:21:43
背后的灰狼：回复meizi老师 谢谢，老师，本月扣上月个人所得税，个税上月需计提吗
2023-08-18 22:41:24
meizi老师：回复背后的灰狼 你好   需要地 你工资发放就得贷方计提的。    
2023-08-18 22:54:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 贤惠的小猫咪 发表的提问：
上月未计提公积金，上月公积金银行已经扣除，会计分录怎么做，直接做还是要补提
你好 要补提 再做交的分录  
172楼
2023-08-19 18:27:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 姚姚 发表的提问：
老师你好，计提和缴纳社保、公积金的会计分录是什么
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
173楼
2023-08-19 18:38:05
全部回复
姚姚：回复玲老师 老师，我们公司的公积金是先由公司全额缴纳，个人缴纳部分也没有从工资里扣除，都是公司交了以后，个人又转给公司临时账户，我们这个怎么登分录
2023-08-19 19:06:53
玲老师：回复姚姚你好 记其他应收款 其他科目不变 
2023-08-19 19:20:07
姚姚：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-08-19 19:46:49
玲老师：回复姚姚 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-08-19 20:08:43
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ v7喜 发表的提问：
社保计提公积金了！也缴纳了！怎么不平！您能发个正确会计分录吗？谢谢
计提借管理费用-社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
174楼
2023-08-19 18:54:56
全部回复
v7喜：回复易 老师 应付住房公积金在年末在借方！怎么让账平呢
2023-08-19 19:15:39
易 老师：回复v7喜小额的可调营业外收支，大额的需查明原因更正
2023-08-19 19:41:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 思骐 发表的提问：
当年盈利后必须要提取:法定盈余公积吗?提取比倒多少?会计分录是什么?
你好，弥补以前年度亏损后还有余额，就需要提取 比例是10% 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积——法定
175楼
2023-08-19 19:20:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 常拾 发表的提问：
计提办公室管理人员住房公积金会计分录
借管理费用-住房公积金 贷 应付职工薪酬-住房公积金
176楼
2023-08-20 18:39:38
全部回复
常拾：回复张艳老师 老师，请问一下个人承担的那部分社保和公积金缴纳之时，该怎样做会计分录
2023-08-20 18:56:46
张艳老师：回复常拾借：应付职工薪酬--社保/公积金 其他应付账款--个人社保/公积金 贷：银行存款
2023-08-20 19:09:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 红玉 发表的提问：
老师 计提公积金 个人和单位。及扣缴个人 单位合计公积金的 2个分录怎么做呢 谢谢 麻烦写详细一些
你好，同学。 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 ，单位承担部分。 交纳 借 应付职工薪酬 ，单位承担部分 其他应收款，个人承担部分 贷 银行存款 发工资 借 应付职工薪酬 ，应发工资 贷 其他应收款 银行存款
177楼
2023-08-20 18:52:48
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 嗨 发表的提问：
计提工资（社保、个税、公积金）会计分录如何？
1、计提工资、社保和公积金时： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 2、支付员工工资： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税： 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
178楼
2023-08-20 19:17:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lingling 发表的提问：
工程检测公司，计提公积金具体分录是什么？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
179楼
2023-08-20 19:27:00
全部回复
lingling：回复玲老师 谢谢老师详细解答，成本费用除了管理费用还有什么？这个行业又不能是销售费用？
2023-08-20 19:44:22
玲老师：回复lingling服务行业成本主要是人工费，其他是按照实际发生
2023-08-20 20:07:26
lingling：回复玲老师 比如，检测人员的住房公积金会计分录怎样？
2023-08-20 20:29:27
玲老师：回复lingling你好，上面的分录 已发过了
2023-08-20 20:40:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 萌 发表的提问：
老师，公积金的分录是这样写吗？个人的部分需要计提吗
我的建议做营业外支出比较好
180楼
2023-08-21 18:12:56
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