Flower：回复王瑞老师 那缴纳呢

王瑞老师：回复Flower借:应付职工薪酬-公积金 贷:其他应付款-公积金中心 借:其他应付款公积金中心 贷:银行存款

翎翎：回复邹老师 原来的代账会计是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，社保‘公积金；应交税金-应交个人所得税，借管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社会保险费，借管理费用-公积金，贷：应付职工薪酬-住房公积金，请问这样对呀，我现在纠结的是第一个应付职工薪酬社保、公积金的金额和后面的应付职工薪酬的社保和公积金不同，所以不敢下手做，这几个的金额应该是相同的把

邹老师：回复翎翎你好，你这个只是做计提分录，就这样做分录就是了 借；管理费用等科目——工资、社保、公积金 贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 借方，贷方工资，社保，公积金金额都是对应一致的

Maomaokang：回复袁老师 借：管理费用—住房公积金，借：其他应付款—住房公积金（个人部分）贷：银行存款！这样做对吗@袁老师:

Maomaokang：回复袁老师 借：应付职工薪酬—住房公积金，借：其他应付款—住房公积金（个人部分）贷：银行存款！这样做对吗@袁老师:

袁老师：回复Maomaokang也可以的

秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，这个是计提工资吧

秀丽的百褶裙：回复郭老师 我想问的是个人缴纳社保和公积金需要计提吗，会计分录怎么做

郭老师：回复秀丽的百褶裙个人负担的社保、公积金在工资里面。

郭老师：回复秀丽的百褶裙发工资，扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款，个人承担的社保、公积金、银行存款。

秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，是不是发放工资的时候，才需要计提个人缴纳的社保和公积金

郭老师：回复秀丽的百褶裙不是的当月的当月集体。

宋生老师：回复Choi你好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 社保和公积金是一样的

Choi：回复宋生老师 老师，看你的分录，是个税不计提，直接在下个月扣缴时，做分录是吗？

宋生老师：回复Choi您好！你发放的时候计提啊。

鹿山岁：回复小洪老师 不是要分个人和公司的吗 具体如何做呢

小洪老师：回复鹿山岁你好在贷方增加一个应付职工薪酬-公积金（单位），一借多贷就可以了

鹿山岁：回复小洪老师 老师觉得这个对吗

小洪老师：回复鹿山岁这个是以前准则做的了，现在不这么做了，也不能说他不对，很多准则只是改进在原来的基础上

鹿山岁：回复小洪老师 我觉得这个不对 因为最后还有一个应付帐款的 个人社保公积金 没有冲掉呀……

鹿山岁：回复小洪老师 可是有调的方法吗？因为我按照这样做了 发现不对 我要吐血了 改来改去

小洪老师：回复鹿山岁所以有些不合适准则才进行改进啊

鹿山岁：回复小洪老师 那你可以说说你的吗 完整版本的 我已经凌乱了

小洪老师：回复鹿山岁计提工资: 借:管理费用--工资;管理费用--社保费; 贷:应付职工薪酬--工资;应付职工薪酬--社保费; 缴纳社保时: 借:应付职工薪酬--社保费;其他应付款--扣个人社保; 贷:银行存款; 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资; 贷:银行存款;其他应付款--扣个人社保，单位的就做一个单位社保

鹿山岁：回复小洪老师 你这个缴纳社保的时候 借 应付职工薪酬 个人部分 其他应付职工薪酬 贷银行存款 可是这个就和我的银行流水对不上了

鹿山岁：回复小洪老师 银行存款只负了一笔个人的社保部分 你的这个就显示的是付了两笔呀

小洪老师：回复鹿山岁那最后一笔你不用看的，那是是发放工资的，那个是多余的

鹿山岁：回复小洪老师 我说的是缴纳申报那个

鹿山岁：回复小洪老师 缴纳社保的那个

小洪老师：回复鹿山岁你好，借:应付职工薪酬--社保费;其他应付款--扣个人社保; 贷:银行存款;就是这一个