你好，借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润

您好， 请参考以下分录， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

这个不涉及损益调整，不影响今年的利润，就这么做到今年就行，不然就得反结帐，做到去年的帐上

你好 企业提取盈余公积时，按本年净利润就做如下分录： 借：利润分配-提取法定盈余公积， 贷：盈余公积-法定盈余公积。 结转利润分配的分录， 借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积。

你好 是这样做分录 ，借；利润分配——提取的法定盈余公积 贷；法定盈余公积

借；管理费用 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款