徐阿富老师：回复大拇指的约定个人承担部分不用计提

ID：回复辜老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？

辜老师：回复ID计提盈余公积就是，借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积

ID：回复辜老师 补计提这个金额怎么确定呢？

辜老师：回复ID按照你未分配利润的金额来计提

玲老师：回复吴宁支付时借其他应付款应付职工薪酬贷银行存款

吴宁：回复玲老师 老师，他这个只交了公积金，工资不发。

玲老师：回复吴宁你好 不发工资不合同。这也是工资的组成部分

吴宁：回复玲老师 那这分录该怎么写？

玲老师：回复吴宁和有工资的分录 一样 把社保公积 金金额记在工资里 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

玲老师：回复吴宁没有工资就不写工资的明细

将回忆锁好?：回复bamboo老师 公积金企业1000元，个人1000元计提发录怎么做

bamboo老师：回复将回忆锁好?计提单位部分 借：管理费用-单位公积金 1000 贷：应付职工薪酬-单位公积金1000 上交公积金 借：应付职工薪酬-单位社保费 1000 借：其他应收款-个人公积金 1000 贷：银行存款 2000 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人公积金 1000 贷：银行存款

沉默：回复maize老师 后面那笔我分开做的，可以做在一张凭证里面嘛

沉默：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复沉默可以这个是做一张凭证上面的，

沉默：回复maize老师 这个要做凭证附件吗

沉默：回复maize老师 直接结转就可以嘛！

maize老师：回复沉默这个就是提取和结转，一起的做，你按我上面写一个凭证就可以，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

沉默：回复maize老师 嗯！我是这样做的，我想问的是需要自制凭证作为附件。

沉默：回复maize老师 直接打印记账凭证装订就可以嘛！提取法定盈余公积不用附件嘛

maize老师：回复沉默不需要附件，直接这个做凭证就可以，

沉默：回复maize老师 嗯！谢谢老师

沉默：回复maize老师 在问下凭证里面的费用报销单有的费用是法人代付的，报销单上必须盖上现金付讫章吗？

沉默：回复maize老师 我所有报销单上都没有盖现金付讫和银行付讫章

maize老师：回复沉默不需要，这个老板代付，不盖章，

warm-时光：回复邹老师 计提时是所有的公积金费用？缴纳时是单位的费用。这样不平啊。

邹老师：回复warm-时光你好，计提的仅仅是单位负担部分 你认为不平的地方是？

warm-时光：回复邹老师 我们交了20000元的公积金，单位10000，个人10000，从计提到缴纳会计分录，麻烦老师列一下吧。

邹老师：回复warm-时光你好 计提，借；管理费用等科目 10000， 贷；应付职工薪酬-公积金10000 缴纳，借；应付职工薪酬-公积金10000 ， 其他应收款（个人负担部分） 10000，贷；银行存款20000 从个人工资扣除，借；应付职工薪酬——工资10000，贷； 其他应收款（个人负担部分） 10000

心岛：回复bamboo老师 利润分配和盈余公积后面的二级科目要核算现金流量表吗？

bamboo老师：回复心岛利润分配和盈余公积后面的二级科目不要核算现金流量表

心岛：回复bamboo老师 好的，谢谢！

bamboo老师：回复心岛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

深白色^O^：回复张艳老师 老师，合并之后就是我的这个分录了。到下一年再提取法定盈余公积，是不是按照当年的净利润的10%来提取呢？和未分配利润的余额没有关系

张艳老师：回复深白色^O^到下一年再提取法定盈余公积，是按照当年的净利润的10%来提取的。与未分配利润余额是没有关系的。

深白色^O^：回复张艳老师 谢谢老师

张艳老师：回复深白色^O^不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

石头：回复小妍老师 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 是什么意思能帮解答下吗？谢谢

小妍老师：回复石头您好！这个分录就是说将提取的法定盈余公积结转到利润分配-未分配利润科目中。

石头：回复小妍老师 那年底我是需要先计提然后结转吗

小妍老师：回复石头您好！是的，先计提，再结转到利润分配-未分配利润。

石头：回复小妍老师 好的，谢谢你！

小妍老师：回复石头不客气，满意请五星好评哦~