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计提法定公积金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
利润分配——未分配利润”账户余额为借方余额100W,今年盈利200万，企业所得税率为25%，盈余公积计提比例为10%,请写出今年法定盈余公积的相关会计分录。 有老师回复说借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 麻烦老师写下具体的金额
你好； 先弥补亏损100万 还有100万的盈利金额 ； 用100万*10%计算 提取 ； 借：利润分配——提取法定盈余公积10万 贷：盈余公积——法定盈余公积 10万
91楼
2023-07-04 20:38:45
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 左岸 发表的提问：
D股份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润2000000元，本年提取法定盈余公积200000元，宣告发放现金股利800000元。（1）编制结转本年利润的会计分录；（2）编制提取法定盈余公积、宣告发放现金股利的会计分录。
1、借：本年利润 2000000 贷：利润分配-未分配利润 2000000 2、借：利润分配-未分配利润 200000+800000 贷：盈余公积 200000 贷：应付利润 800000
92楼
2023-07-04 20:44:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 闪闪的冥王星 发表的提问：
D股份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润2000000元，本年提取法定盈余公 积200000元，宣告发放现金股利800000元。 （1)编制结转本年利润的会计分录； （2) 编制提取法定盈余公积、宣告发放现金股利的会计分录。
您好 借：本年利润2000000 贷：利润分配-未分配利润2000000 借：利润分配-计提法定盈余公积200000 贷：盈余公积-法定盈余公积200000 借：利润分配-应付现金股利800000 贷：应付股利800000
93楼
2023-07-05 19:19:34
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 辣椒仔 发表的提问：
公积金要计提吗 分录 谢谢你
是需要的 借管理费用-社保公积金 贷应付职工薪酬-公积金这是企业部分 个人部分在工资发放分录借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款-个人部分公积金 银行存款（实发工资）
94楼
2023-07-05 19:39:27
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Meredy*ฅ 发表的提问：
老师，公积金计提和缴费的分录是怎么做的呢
你好 计提公司承担部他分录 借 管理费用-公积金 贷 应付职工薪酬-公积金 发工资代扣分录 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-代扣公积金 ....... 银行存款 支付公积金 借应付职工薪酬-公积金 其他应收款-代扣公积金 贷 银行存款
95楼
2023-07-05 20:04:35
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 助教 发表的提问：
老师您好，我们公司公积金是当月交上月的，11.12扣缴了10月的公积金。 11.19把11月当月的公积金也扣掉了，12月就不扣了，我在做扣11月公积金的时候要不要补计提呀 还有就是要计提的话，补计提的分录是怎么写的？
这个当月交当月的公积金，不存在计提，直接计入公司的公积金的费用
96楼
2023-07-05 20:26:31
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助教：回复江老师 计提时：借：管理费用-公积金（单位） 贷：应付职工薪酬---公积金（单位）； 缴纳时：借：管理费用--公积金（单位），应付职工薪酬---公积金（个人） 贷：银行存款 老师帮我看看计提是这样的吗 ？ 还有就是计提的 我只计提了公司部分 个人部分不知道要不要计提？
2023-07-05 20:41:29
江老师：回复助教一、计提时： 借：管理费用——公积金（单位） 贷：应付职工薪酬——公积金（单位） 二、缴纳时： 借：应付职工薪酬——公积金（单位） 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
2023-07-05 20:52:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 清纯 发表的提问：
公司给法人上公积金，全部承担，这个人目前还没有还给公司钱，分录这样做可以吗？还要计提吗？个人和单位还要分开吗？月末公积金这一科目是平的对吗？计提的话对应科目是什么？谢谢
你好，公司全部承担，就不存在向个人收取的问题了，不需要分个人，单位，因为都是公司承担 计提是 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 扣款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
97楼
2023-07-05 20:44:59
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清纯：回复邹老师 @邹老师:老师，日后他会还钱的。现在分录不需要挂其他应收款吗？
2023-07-05 20:59:58
邹老师：回复清纯你好，日后会还，说明还是公司，个人分别负担，这种情况是需要通过其他应收款挂账核算个人承担部分的
2023-07-05 21:27:00
清纯：回复邹老师 @邹老师:老师，从计提到扣款，给我这个完整的会计分录吧，根据我图片上的金额，谢谢了！
2023-07-05 21:46:32
邹老师：回复清纯借；管理费用等科目 其他应收款720 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 银行存款
2023-07-05 22:01:42
清纯：回复邹老师 @邹老师:单位和个人各自承担一半，那么其他应收款那边应该是单位360 个人360对吗？
2023-07-05 22:14:16
邹老师：回复清纯你好，如果各自一半，而且总金额是720，那就是都是360
2023-07-05 22:32:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A 发表的提问：
计提社保和公积金的会计分录
你好，1、计提工资、社保和公积金时：  借：各种费用——工资              ——社保（公司负担）              ——公积金（公司负担）      贷：应付职工薪酬——工资                      ——社保（公司负担）                      ——公积金（公司负担）  2、支付员工工资：     借：应付职工薪酬——工资         贷：银行存款             其他应付款——社保（个人负担）                        ——公积金（个人负担）             应交税费——应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税：     借：应付职工薪酬——社保（公司负担）                     ——公积金（公司负担）          其他应付款——社保（个人负担）                    ——公积金（个人负担）          应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
98楼
2023-07-06 20:04:30
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A：回复紫藤老师 社保和公积金可不可以不计提
2023-07-06 20:22:59
紫藤老师：回复A社保和公积金不可以不计提
2023-07-06 20:43:54
A：回复紫藤老师 那计提的工资金额是？扣除个人承担之后的金额还是？
2023-07-06 21:00:41
紫藤老师：回复A计提的工资金额应发工资
2023-07-06 21:29:57
A：回复紫藤老师 我这边之前做的是：借管理费用（应发）贷：应付工资， 应交税金-代扣代缴个人 其他应付款-社保，对不对
2023-07-06 21:56:54
紫藤老师：回复A你好，那样也可以的，你计提就可以
2023-07-06 22:23:45
A：回复紫藤老师 那我现在要计提个公积金，在原来这个分录上怎么做
2023-07-06 22:48:27
紫藤老师：回复A建议是按照我上面的做下来
2023-07-06 23:12:20
A：回复紫藤老师 好的，还有个税，都是缴纳之后，借，管理费用，其他应收款，贷:银行存款？
2023-07-06 23:27:10
紫藤老师：回复A    应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
2023-07-06 23:48:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.49w
引用 @ 沫淘 发表的提问：
公积金的会计分录怎么做？
你好，分录参考这个
99楼
2023-07-06 20:33:30
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2333333 发表的提问：
学校里的公积金会计分录怎么做
你计提时借管理费用等――公积金 贷其他应付款 缴纳时借其他应付款 贷银行存款
100楼
2023-07-06 20:42:00
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2333333：回复徐阿富老师  老师，是不是要3条会计分录啊，我们是事业单位
2023-07-06 21:04:11
徐阿富老师：回复2333333你好，如果不计提，单位支付时: 借：行政支出 或 借:管理费用 同时借:银行存款 公积金账户 贷：住房公积金--职工住房公积金 同时贷：银行存款 基本账户 职工支取时: 借:住房公积金--职工住房公积金 贷:银行存款 公积金账户 如果单位是预提的话,可经过其他应付款账过渡一下.
2023-07-06 21:15:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
学校里的公积金会计分录怎么做
可以记入管理费用
101楼
2023-07-10 20:00:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
交住房公积金怎么做会计分录
借；应付职工薪酬——住房公积金 贷；银行存款
102楼
2023-07-10 20:10:59
全部回复
荒岛晴空：回复邹老师 还有单位从工资里扣的
2023-07-10 20:23:09
邹老师：回复荒岛晴空借；应付职工薪酬——住房公积金 贷；银行存款 其他应收款
2023-07-10 20:43:54
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ Chanyelo° 发表的提问：
公积金增值收益会计分录是什么
您好，公积金增值收益会计分录，借：银行存款，贷：专项应付款-公积金增值收益。 住房公积金管理条例 第二十八条住房公积金管理中心在保证住房公积金提取和贷款的前提下，经住房公积金管理委员会批准，可以将住房公积金用于购买国债。 　　住房公积金管理中心不得向他人提供担保。 　　第二十九条住房公积金的增值收益应当存入住房公积金管理中心在受委托银行开立的住房公积金增值收益专户，用于建立住房公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用和建设城市廉租住房的补充资金。
103楼
2023-07-10 20:35:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.15w
引用 @ YoYo 发表的提问：
老师，月末计提工资和医社保公积金的会计分录能帮我写一下吗
您好！　1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 住房公积金的账务处理 　　1.单位负担部分(按工资总提取，各地方提取比例不一样) 　　提取时： 　　借：管理费用--住房公积金 　　贷：其他应付款--住房公积金 　　上交时： 　　借：其他应付款--住房公积金 　　贷：银行存款或库存现金
104楼
2023-07-11 19:57:21
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.15w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
计提工资的会计分录 有社保和公积金 个税 还要发放时的分录怎么做
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分)公积金 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保/公积金 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
105楼
2023-07-11 20:25:42
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