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计提法定公积金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
问一下老师住房公积金的会计分录正确的是？
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-住房公积金 缴纳，借；应付职工薪酬-住房公积金 ，其他应收款（个人部分） 贷；银行存款等科目
76楼
2023-06-27 20:08:39
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双头大剪刀：回复邹老师 职工薪酬计入管理费吗
2023-06-27 20:38:45
邹老师：回复双头大剪刀你好，这个需要看是什么岗位人员的工资，可能是计入管理费用的
2023-06-27 20:54:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
住房公积金的会计分录？
借；管理费用等科目 贷；；应付职工薪酬-公积金
77楼
2023-06-27 20:33:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 胡米 发表的提问：
老师，我们帮新员工补缴他之前的住房公积金，新员工4月份入职，我们帮他补缴1-3月份的住房公积金，员工的部分和单位的部分，都由我们公司支付，不再像员工收取，请问这个会计分录要怎么处理呢？
您好，同学。 不再收取，也就是员工部分企业承担，这部分计管理费用福利费处理的。
78楼
2023-06-27 20:59:59
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胡米：回复陈诗晗老师 老师，三个月的费用合计642，员工部分是321，单位部分是321，请问会计分录是不是这样 计提：借：管理费用——公积金（单位部分）321 ； 贷：应付职工薪酬——公积金 321 扣除的时候：借：应付职工薪酬——公积金 321 ， 管理费用——福利费 321；贷：银行存款 642
2023-06-27 21:25:36
陈诗晗老师：回复胡米是的，处理是可以的。但最好是 福利费通过应付职工薪酬 处理
2023-06-27 21:46:12
胡米：回复陈诗晗老师 扣除的时候：借：应付职工薪酬——公积金 321 ， 应付职工薪酬——福利费 321；贷：银行存款 642 这个福利费需要计提不呢?
2023-06-27 22:15:42
陈诗晗老师：回复胡米要计提，计提，发放，两步走
2023-06-27 22:45:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.49w
引用 @ 持 发表的提问：
老师，补缴公积金的会计分录应该怎么做呢？补缴1-6月的，个人部分及公司部分都是公司承担
借管理费用-公积金贷应付职工薪酬（单位应付负担部分） 借营业外支出（个人应负担部分），应付职工薪酬贷银存
79楼
2023-06-28 20:08:49
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持：回复郭老师 汇算清缴的时候这样做就不需要调增是吗
2023-06-28 20:22:55
持：回复郭老师 如果是补缴18年12月公积金的会计分录应该怎么做呢老师
2023-06-28 20:47:03
郭老师：回复持营业外支出需要调增的 一样做的
2023-06-28 20:58:05
持：回复郭老师 老师，营业外支出，这种属于捐赠支出，科目这样写可以吗？营业外支出~捐赠支出
2023-06-28 21:17:17
郭老师：回复持这个不是捐赠 这个属于不是你单位应该负担的
2023-06-28 21:35:29
持：回复郭老师 直接做营业外支出就可以吗
2023-06-28 22:04:53
郭老师：回复持是的 做营业外支出，你汇算清缴好分辨
2023-06-28 22:20:15
持：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-28 22:37:22
郭老师：回复持不用客气的，
2023-06-28 22:52:41
持：回复郭老师 老师，请问下在会计学堂报的课程开的发票可以入办公费吗
2023-06-28 23:20:57
郭老师：回复持开的什么内容的
2023-06-28 23:39:16
持：回复郭老师 信息技术服务*服务费及印刷品*图书
2023-06-28 23:56:04
郭老师：回复持做教育经费比较合适吧
2023-06-29 00:16:26
持：回复郭老师 管理费用~教育经费吗
2023-06-29 00:43:34
郭老师：回复持你好，对的，
2023-06-29 00:57:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，你好，我想问一下，直接支付的情况下，住房公积金的会计分录应该怎么做
不是网上缴纳的么，？你这个直接支付是啥情况？？
80楼
2023-06-28 20:22:25
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风：回复maize老师 事业单位
2023-06-28 20:45:46
风：回复maize老师 怎么做？
2023-06-28 20:56:57
maize老师：回复风不清楚，不好意思，麻烦您问题前面加下是事业单位，谢谢合作
2023-06-28 21:08:25
风：回复maize老师 那怎么做
2023-06-28 21:30:32
maize老师：回复风不清楚，所以才需要你重新提问，事业单位没有做过，万一回复错误那不是误导你么
2023-06-28 21:49:21
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ sherry 发表的提问：
补缴上月的住房公积金，会计分录是？？
你好，借应付职工薪酬－－公积金，其他应收款－－个人公积金，贷银行存款，计提结转，借管理费用，贷应付职工薪酬－－公积金
81楼
2023-06-28 20:35:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.15w
引用 @   发表的提问：
老师你好，用银行支付公积金的会计分录是？
我是vip啊
82楼
2023-06-28 20:46:10
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宋生老师：回复 您好！企业缴纳住房公积金时 借:其他应收款/其他应付款--住房公积金(个人负担部分) 借:管理费用/营业费用--住房公积金(单位负担部分) 贷:银行存款 支付工资时再将个人负担部分冲回即发放工资时： 借:应付职工薪酬--工资 贷:现金/银行存款 其他应收款/其他应付款--住房公积金(个人负担部分) 其他应收款/其他应付款--社保(个人负担部分) 应付税费--应交个人所得税
2023-06-28 21:01:10
 ：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-06-28 21:30:50
宋生老师：回复 您好！不客气。
2023-06-28 21:45:09
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
提取法定盈余公积金的问题，截图是之前的会计做的，没太看明白，法定盈余公积金是按未分配利润*10%来计算吗？觉得法定盈余公积金应该是：126825.87，账面上我没看懂
你好按照净利润的10%提取
83楼
2023-06-28 20:56:59
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
计提社会保险费、公积金会计分录怎么做？
您好： 支付公积金 借：其他应付款－公积金 19316.16 贷：银行存款 19316.16 计提公积金： 借：管理费用－公积金 13230 应付职工薪酬－公积金 6086.16 贷：其他应付款－社保 19316.16
84楼
2023-07-03 19:39:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.15w
引用 @ tina 发表的提问：
计提工资 社保 公积金 个税 会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样的俄
85楼
2023-07-03 19:46:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.15w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
计提工资社保公积金跟发放会计分录怎么做？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保／公积金(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等)社保／公积金 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保／公积金(个人部分)／ 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(／公积金企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
86楼
2023-07-03 19:55:40
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上海一只鱼：回复宋生老师 代扣社保公积金为什么不是放在其他应付款里呢？
2023-07-03 20:23:24
宋生老师：回复上海一只鱼您好！放其他应付款的时候是先从员工工资里面扣掉这一部分，然后再交给政府的时候用的。
2023-07-03 20:47:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.49w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
87楼
2023-07-03 20:18:48
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郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-07-03 20:30:02
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-07-03 20:47:06
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-07-03 20:59:51
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-07-03 21:13:14
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-07-03 21:28:51
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-07-03 21:57:01
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-07-03 22:21:51
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-07-03 22:39:22
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-07-03 23:02:36
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-07-03 23:23:11
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-07-03 23:37:47
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-07-03 23:50:20
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-07-04 00:13:37
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-07-04 00:42:22
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-07-04 00:55:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司计提工资社保公积金及发放的会计分录都是怎么样的
1、计提工资 借：管理费用 销售费用 生产成本 贷：应付职工薪酬 2、计提税金等 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、支付工资及税金等 借：其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 应付职工薪酬 贷：银行存款或现金 应付职工薪酬安工资、福利费、五险、一金设置二级科目核算
88楼
2023-07-03 20:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.49w
引用 @ 幸福时光 发表的提问：
计提工资、社保、公积金、个税会计分录，还有发放的分录
分录参考这个
89楼
2023-07-04 20:10:18
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幸福时光：回复郭老师 回答的都有区别
2023-07-04 20:54:00
郭老师：回复幸福时光其他应付款，其他应收款都可以 选择适合自己的就行 就是工资发的早晚问题
2023-07-04 21:08:33
幸福时光：回复郭老师 图片
2023-07-04 21:32:02
幸福时光：回复郭老师 江老师回答的跟你也不一样
2023-07-04 21:57:23
幸福时光：回复郭老师 好难理解
2023-07-04 22:12:26
幸福时光：回复郭老师 能不能帮我分开写，写的清楚一点，新手理解能力有点差
2023-07-04 22:31:53
郭老师：回复幸福时光哪里难理解？我们的分录一样就是其他应收款，你们先交社保，后收回来用其他应收款 你知道个人负担的社保在工资里面计提，单位负担的单独计提这个就不难理解的
2023-07-04 22:49:28
幸福时光：回复郭老师 还有我专票开出去10万，收款收到95000，这个属于返利之类的，我应该怎么做
2023-07-04 23:02:13
幸福时光：回复郭老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税额
2023-07-04 23:15:33
幸福时光：回复郭老师 等钱转过来少的怎么写
2023-07-04 23:44:06
郭老师：回复幸福时光我上面给你回的个税的你看下能明白吗 我那个图片你看下摘要之后再看分录 第一个计提工资社保的，个人负担的社保在工资里面，能看懂吧
2023-07-05 00:09:31
幸福时光：回复郭老师 感觉好难
2023-07-05 00:30:57
幸福时光：回复郭老师 没理解
2023-07-05 00:42:51
幸福时光：回复郭老师 还有那个返利的怎么写分录
2023-07-05 01:07:55
郭老师：回复幸福时光借销售费用，5000 银存95000 贷应收
2023-07-05 01:33:41
幸福时光：回复郭老师 社保一般是每月什么时候扣的
2023-07-05 02:00:46
郭老师：回复幸福时光每个地方不一样 我这边15号之前申报20号之前交钱
2023-07-05 02:20:05
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 学徒 发表的提问：
有个员工9.30离职，但是领导呢要求把10月的社保和公积金也给他交了，那这个月计提工资的时候就要把社保、公积金10月个人承担部分先扣除，那该怎么做会计分录呢？
借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提个承担部分 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-社保、公积金（个人承担部分） 银行存款
90楼
2023-07-04 20:33:32
全部回复
学徒：回复罗老师 这个分录是我这月计提工资的吗？
2023-07-04 21:17:32
学徒：回复罗老师 我这个计提工资直接把他10月的社保和公积金大概1200元直接扣出来，要怎么做分录?
2023-07-04 21:39:15
罗老师：回复学徒比如工资4000 借 管理费用-工资 4000 贷 应付职工薪酬-工资 4000 计提个承担部分 借 应付职工薪酬-工资 4000 贷 其他应付款-社保、公积金（个人承担部分） 1200 贷 银行存款 2800
2023-07-04 21:55:45
学徒：回复罗老师 他个人的直接另外弄出来？
2023-07-04 22:19:49
学徒：回复罗老师 你看我怎么计提、我们是借：管理费用-工资 103340.91 贷：应付职工薪酬 103340.91
2023-07-04 22:48:11
罗老师：回复学徒对，个人公司支付的扣除1200，支付给他 对，计提的没有问题
2023-07-04 23:14:22
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