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计提法定公积金会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我问下银行扣缴社保和公积金，排除工资，单单计提公积金和社保会计分录怎么做啊
你好！ 借：管理费用…社保费 管理费用…公积金 贷：应付职工薪酬
121楼
2023-07-19 20:23:59
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Cherry小周：回复蒋飞老师 不把单位和个人部分分开都写全额是哇？
2023-07-19 20:55:11
蒋飞老师：回复Cherry小周个人部分不用计提的（是从工资里面扣除的，不是单位费用）
2023-07-19 21:12:03
Cherry小周：回复蒋飞老师 我现在有个问题，我接手这家单位，前面会计没有计提过工资社保这些，12月起由我来经手，我12月银行扣缴了11月的社保和公积金，我计提和发放的会计分录不知道咋做
2023-07-19 21:24:19
蒋飞老师：回复Cherry小周借：管理费用…社保费 管理费用…公积金 其他应收款（社保个人部分） 其他应收款（公积金个人部分） 贷：银行存款
2023-07-19 21:51:25
Cherry小周：回复蒋飞老师 好的，我计提工资的分录是借：管理费用-工资（应发），贷：应付职工薪酬-工资（实发） 应付职工薪酬-社保个人 应付职工薪酬-公积金个人 代扣个税 这样对吗？
2023-07-19 22:02:20
蒋飞老师：回复Cherry小周你好！ 可以的
2023-07-19 22:15:29
Cherry小周：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2023-07-19 22:32:40
蒋飞老师：回复Cherry小周不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-07-19 22:43:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.5w
引用 @ 沙画 发表的提问：
：老师好！能发一下工资，社保，公积金的计提和发放时的会计分录好吗？谢谢老师
参考
122楼
2023-07-20 18:59:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 维维 发表的提问：
老师，之前一直没交公积金，只交社保，本月要补交公积金，从去年的11月份到今年的4月份，共缴费4900.请问如何计提会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-公积金
123楼
2023-07-20 19:18:39
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维维：回复邹老师 老师，因为这次补交的公积金，包括去年11月和12月的公积金，会不会影响企业所得税汇算清缴，要做纳税调整吗？
2023-07-20 19:42:54
邹老师：回复维维这种情况一般不做调整
2023-07-20 20:04:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.5w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
老师好，社保公积金的计提和缴纳的会计分录是怎样的？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
124楼
2023-07-20 19:43:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷艳的钢笔 发表的提问：
住房公积金计提和缴纳会计分录怎么做？
看这个截图，你看这个截图，
125楼
2023-07-20 20:09:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kim m y 发表的提问：
老师，工资计提时会计分录怎么写啊？要包括社保公积金
借 管理费用等-工资/社保/公积金 贷 应付职工薪酬-工资/社保/公积金
126楼
2023-07-20 20:14:58
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kim m y：回复张艳老师 老师，社保里面有一部分是个人自己缴纳的，一部分是公司缴纳的，把社保费用全部计入到管理费用里面，那不就把管理费用计多了吗？我觉得个人自己缴纳的应该不能计入管理费用吧
2023-07-20 20:39:50
张艳老师：回复kim m y您理解错了，计提社保和公积金的金额，仅是公司负担的部分。个人负担的那部分是在实际发放工资时代扣出来的。
2023-07-20 21:07:28
kim m y：回复张艳老师 老师，你的意思是说个人社保其实也是公司出的吗？
2023-07-20 21:28:50
张艳老师：回复kim m y这个是要这样理解的，员工个人负担的社保是从员工应付工资里面代扣的，如果企业按应付工资进行发放的话，那么就是您的理解。这样解释才比较严谨。
2023-07-20 21:48:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 家欢 发表的提问：
老师，您能和我说一下对于员工工资，社保，公积金，个税的计提和缴纳的会计分录吗，尽量详细一点吧，因为我在实操中看不太懂。谢谢老师了
你好，您看下这个，哪里不明白再问我 你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
127楼
2023-07-31 18:52:54
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家欢：回复立红老师 老师，计提社保 和计提工资我能看懂，但就是发放工资和上交社保不太理解，并且我看大家用的是其他应收款，老师能用这个写吗
2023-07-31 19:20:15
立红老师：回复家欢你好，就是将其他应付款换为其他应收款 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款 ——社保（个人） 贷：其他应收款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应收款 ——社保（个人） 借：其他应收款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
2023-07-31 19:42:25
家欢：回复立红老师 老师，那个人不需要计提社保和公积金吗
2023-07-31 20:07:51
家欢：回复立红老师 要是需要计提分录该怎么写呢
2023-07-31 20:37:11
立红老师：回复家欢你好，个人社保和公积金是包括在计提的工资中的，然后在发工资时扣下，再上交就可以。
2023-07-31 20:50:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
社保医保住房公积金当月计提当月缴纳，会计分录要怎么做？
你好 是的 计提社保 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 1.缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 2.计提单位公积金借管理费用-单位部分公积金贷应付职工薪酬-单位部分公积金3.缴纳公积金：借应付职工薪酬-单位部分公积金其他应收款-个人部分公积金贷银行存款
128楼
2023-07-31 19:15:02
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小摩尔 发表的提问：
请问大家计提当月社保公积金怎么做会计分录
你好，⑴计提社保； 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分） ⑵缴交社保 借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分） 其他应收款-个人社保费 （个人承担部分） 贷：银行存款 记提公积金时: 借:管理费用---公积金(公司部分) 借:应付工资---公积金(个人部分) 贷:其他应交款---公积金 上交时: 借:其他应交款---公积金 贷:银行存款
129楼
2023-07-31 19:29:05
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.43w
引用 @ 云云 发表的提问：
老师工资涉及到 个税 社保和公积金的会计分录怎么做？包含计提和发放
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
130楼
2023-07-31 19:49:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王双 发表的提问：
老师,麻烦这边说下具体的关于工资社保公积金计提发放的会计分录
看下面这个图，你不明白再追问哈
131楼
2023-07-31 20:11:58
全部回复
王双：回复maize老师 那就是有那种比如公积金多扣少扣补交退款的情况呢？
2023-07-31 20:39:57
王双：回复maize老师 还有就是麻烦说下深圳这边社保公积金的扣缴比例是多少哦！公司承担多少个人承担多少
2023-07-31 20:53:18
maize老师：回复王双还有就是麻烦说下深圳这边社保公积金的扣缴比例是多少哦！公司承担多少个人承担多少 深圳不清楚，那就是有那种比如公积金多扣少扣补交退款的情况呢？ 你这个是按实际扣那个做分录，不一样那这个最后其他应付款这个公积金这个不平会有余额
2023-07-31 21:09:24
maize老师：回复王双https://mp.weixin.qq.com/s/2A7XPvoHPOrj3oampEWKfw
2023-07-31 21:35:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鹿山岁 发表的提问：
老师 请问个人社保公积金的计提以及发放的时候是怎么做会计分录的呀
按下面这个做分录，你看图
132楼
2023-08-01 19:26:43
全部回复
鹿山岁：回复maize老师 感谢老师
2023-08-01 19:51:03
maize老师：回复鹿山岁满意请给五星好评，谢谢
2023-08-01 20:14:41
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
老师，住房公积金的个人部分和单位部分在计提和缴纳时要怎么做会计分录
一、 计提时，只计提住房公积金的公司承担部分 借：管理费用——住房公积金 贷：应付职工薪酬——住房公积金 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——住房公积金 借：其他应收款——应收住房公积金 贷：银行存款
133楼
2023-08-01 19:35:29
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 忘我 发表的提问：
计提工资 社保 公积金 的会计分录以及缴纳时 的会计分录
同学你好， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
134楼
2023-08-01 19:53:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 飞艳 发表的提问：
老师:这个计提公积金分录怎么写？怎么理解？请详解，谢谢！
你好 计提单位负担公积金 借，管理费用2810 借，销售费用 1058 贷，应付职工薪酬——公积金（单位） 3868 支付 借，应付职工薪酬——公积金（单位） 3868 借，其他应收款——公积金（个人） 3868 贷，银行存款7736
135楼
2023-08-02 19:23:53
全部回复
飞艳：回复立红老师 单位的怎么算的？
2023-08-02 20:02:57
飞艳：回复立红老师 2810/1058怎么来的吗？
2023-08-02 20:15:39
立红老师：回复飞艳你好，是上面那个表的已知条件里面给的。如果计算，是按本个工资*计提比例
2023-08-02 20:37:13
飞艳：回复立红老师 哦。我是3868✘4/15=1031.5？难怪不对？
2023-08-02 21:01:47
飞艳：回复立红老师 个人部分不用计提吗？
2023-08-02 21:16:03
立红老师：回复飞艳你好，个人部分是在发放工资时扣的
2023-08-02 21:39:22
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