你好，先计提入管理费用 公积金 贷方 应付职工薪酬 公积金

你好，补提今年的和平时一样的分录就好，借管理费用――职工住房公积金 贷应付职工薪酬――职工住房公积金

你好 计提单位负担公积金 借，管理费用2810 借，销售费用 1058 贷，应付职工薪酬——公积金（单位） 3868 支付 借，应付职工薪酬——公积金（单位） 3868 借，其他应收款——公积金（个人） 3868 贷，银行存款7736

你好，借:其他应收款 贷:应付职工薪酬-公积金

借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款

您好，是的，每个月都需要计提的，请参考以下分录。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

你好，需要的企业负担的借管理费用，公积金贷应付职工薪酬公积金。

一、先发工资，这种现象很少呢 就是说：假定是付2018年8月的社保费、公积金，都是在8月社保、及住房公积金管理部门已在当月扣款，但企业很少有当月就发8月份的工资的。因此说都是先付社保、公积金再从发放的工资表中扣回个人承担的部分，因此用”其他应收款“科目核算。 二、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

你好，如果是员工个人行为，不需要纳入公司核算的