你好1. 自己做一个利息计提的明细表 做附件2.需要代扣代缴 借财务费用 贷应付利息 支付借应付利息 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 3. 你缴费之后才入账 你代扣代缴后在入账

您好 代缴的时候 借：其他应收款——代垫社保费 贷：银行存款 收到对方付款 借：银行存款等 贷：其他应收款——代垫社保费

你好，其他应收款一代扣代缴增值税，贷应交税费一应交增值税

借：成本费用或者应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代交税费 借：应交税费——代扣代交税费 贷：银行存款

你好，收入其他收益，要提销项税 借：银行存款 贷：其他收益 　　应交税费－应交增值税－销项税

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

一、个人所得税扣缴义务人的法律责任 根据《个人所得税法》（主席令第48号）第八条：个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。同时，《税收征收管理法》（主席令第49号）第四条：扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定代扣代缴税款。 二、扣缴义务人应扣未扣税款的，给予处罚，不加收滞纳金 《税收征收管理法》（主席令第49号）第六十九条：扣缴义务人应扣未扣税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣税款百分之五十以上三倍以下的罚款。 《国家税务总局关于贯彻<中华人民共和国税收征收管理法>及其实施细则若干具体问题的通知》（国税发〔2003〕47号）第二条第（三）款：扣缴义务人违反征管法及其实施细则规定应扣未扣税款的，税务机关除按征管法及其实施细则的有关规定对其给予处罚外，应当责成扣缴义务人限期将应扣未扣的税款补扣。