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代扣代缴营业税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
企业买车 代扣代缴车船税怎么做分录啊
计入税金及附加，借：税金及附加 贷：银行存款
241楼
2023-10-10 16:56:34
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 青青 发表的提问：
公司代扣代缴社保 怎么做分录
同学，你好 代缴个人三险时 借其他应收款 贷银行存款 代扣个人三险时 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款
242楼
2023-10-10 17:06:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朴实的诺言 发表的提问：
补交社保，单位和代扣代缴的个人分别该怎么做分录
交社保时，借：管理费用（公司部分） 其他应收款 （个人部分） 贷：银行存款
243楼
2023-10-10 17:35:35
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
向境外付款后，我们给代扣代缴增值税和附加税的会计分录如何做？
代扣代缴的增值税直接计入。进项税额
244楼
2023-10-10 17:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
这张回单怎么做分录呢，人力资源公司，帮别人代扣代缴社保，收回的款项
你好，你之前有挂账其他应收款核算吗？
245楼
2023-10-11 17:03:19
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W.哈哈：回复邹老师 没有，需要挂其他应收款吗
2023-10-11 17:16:27
邹老师：回复W.哈哈你好，你单位是先 收再扣，还是先缴纳然后收取？
2023-10-11 17:36:21
W.哈哈：回复邹老师 收了再缴
2023-10-11 17:58:38
邹老师：回复W.哈哈你好，那收到应当计入其他应付款才是的
2023-10-11 18:20:15
W.哈哈：回复邹老师 好的，谢谢
2023-10-11 18:41:11
邹老师：回复W.哈哈不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-11 18:57:00
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 愉快的钢笔 发表的提问：
员工自己全额交公积金，只是公司代扣代缴公积金而已，会计分录怎么做账？
你好 借银行存款 贷其他应付款-社保 缴纳的时候，冲减其他应付款
246楼
2023-10-11 17:21:07
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师～我们公司有一个员工休产假～她的社保单位部分单位交～个人部分公司代扣代缴～但是产假期间没有工资～那怎么做会计分录呢？
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金  
247楼
2023-10-11 17:29:02
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千与千寻：回复辜老师 您这个分录我是明白的～但是您完全没写和休产假相关的计提工资发放工资的分录哇～
2023-10-11 17:54:56
辜老师：回复千与千寻你产假期间没有工资吧
2023-10-11 18:08:44
千与千寻：回复辜老师 没有工资～但是个人部分的社保怎么冲平呢？不是扣工资？
2023-10-11 18:18:48
辜老师：回复千与千寻你没得工资扣除啊，只能以后上班之后在扣除的
2023-10-11 18:46:55
千与千寻：回复辜老师 我好像明白了～用产假回来以后月份的工资扣产假期间的个人社保是吗～麻烦您给一下产假回来后计提工资、发放工资的分录吧～
2023-10-11 19:03:02
辜老师：回复千与千寻计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 这个个人社保就是前面产假期间的社保都包括进来
2023-10-11 19:27:44
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
计提个人所得税和社保，和代扣代缴的分录
您好，给您举例子如下 某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 上述一套完整分录是计提发放
248楼
2023-10-11 17:34:49
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奥利给：回复王超老师 不应该在应交税费吗
2023-10-11 17:57:59
王超老师：回复奥利给你好同学，缴纳个人所得税是你们员工自己的事情，你们只是代扣代缴的
2023-10-11 18:26:44
奥利给：回复王超老师 那我看还有放在其他应收款的
2023-10-11 18:37:36
王超老师：回复奥利给你好同学，可以的，放在其他应收款还是其他应付款里面，需要看你们公司的具体情况的
2023-10-11 18:52:31
职称：,中级会计师,初级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 温暖 发表的提问：
有一笔对境外付款的业务，做了代扣代缴增值税（可以作为进项抵扣），还有企业所得税和附加税的代扣代缴，怎么做分录不会了，请指导下
同学你好，境外汇款代扣代缴的税费一般都是由付款方承担，这样这些税费只能费用处理了。
249楼
2023-10-11 17:41:59
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温暖：回复 老师，费用是从合同金额里面扣除的。所以是代扣代缴，且，代扣的税费增值税可以抵扣，请看明白问题直接回复我分录。
2023-10-11 18:36:54
温暖：回复 ？？？
2023-10-11 18:58:36
：回复温暖借：费用 贷：应交税费 银行存款
2023-10-11 19:27:26
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