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代扣代缴营业税会计分录
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 开心彤果儿 发表的提问：
老师，给我发个政府单位支付工资的全面会计分录，含代扣各种个人保险的，自己缴纳财政奉陪部分了
计提 借：业务活动费用等 贷：应付工资 发放 借：应付工资 贷：银行存款 其他应交税 借：事业支出 贷：资金结存
151楼
2023-08-08 18:56:40
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杉杉-来了 发表的提问：
申报缴纳印花税的会计分录？银行代扣的
你好 借：税金及附加 贷：应交税金—印花税 借：应交税金—印花税 贷：银行存款
152楼
2023-08-08 19:10:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.38w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
每月的工资，保险计提分录咋做，还有那个保险代扣代缴的分录，
①计提时 借：管理费用等 1000 贷：应付职工薪酬-工资 1000 ※提单位交的部分 借：管理费用-劳动保障金 100 贷：应付职工薪酬-社会保险金（单位交的部分）100 ②缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社会保险金（单位交的部分）100 其他应收款-代扣个人交的部分 10 贷：银行存款 110 ③发工资时 借：应付职工薪酬-工资 1000 贷：其它应收款（代扣个人交保险的部分） 10 现金 990
153楼
2023-08-08 19:33:42
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会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 嗯，然后这个社会保险金 里面 单位交的部分和个人交的部分，这些数据是自己算出来的还是有固定的数
2023-08-08 20:07:06
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师都是自己算出来的，
2023-08-08 20:30:55
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 天哪，这个咋算呢
2023-08-08 20:51:17
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师每一个的社保明细里都有，需要你们自己算的
2023-08-08 21:10:59
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 社保明细是可以打出来的吧 就是打出来的是总数，然后单位和个人按照比例算吗
2023-08-08 21:32:20
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师是的，可以打印出来的
2023-08-08 21:57:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 康华 发表的提问：
计提代扣代缴社保分录怎么做？
您好，请参考以下内容。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
154楼
2023-08-08 20:02:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 147 发表的提问：
社保的计提代扣代缴分录怎么作？
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
155楼
2023-08-09 19:05:09
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
1月底计提1月员工工资，2月10日缴纳社保公积金（包含员工代扣代缴部分），2月15日发放员工工资（扣回代扣代缴社保公积金）.请问如下黑色字体和红色字体的会计分录处理方式，哪种正确？谢谢
你好，社保和公积金也要计提，借管理费用－－社保费、公积金，贷应付职工薪酬－－社保费、公积金
156楼
2023-08-09 19:11:28
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秋秋：回复庄老师 那以上两种方式，哪种颜色字体正确呢？
2023-08-09 19:29:24
庄老师：回复秋秋黑色字体颜色字体正确
2023-08-09 19:54:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 俭朴的秀发 发表的提问：
请问，代扣代缴营业税可以抵扣吗
您好 现在没有营业税这个税种
157楼
2023-08-09 19:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 紫云 发表的提问：
 请问工程进度款怎样做分录，还有税金怎么做分录？被代扣代缴的那部分税金怎样做分录
借；银行存款 贷；工程结算 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
158楼
2023-08-10 18:29:00
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紫云：回复邹老师 计提税金的时候是计入管理费用吗
2023-08-10 18:58:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 胖妞萌萌哒 发表的提问：
其中有个员工个税是15元，没有代扣代缴，公司帮她承担，怎么做分录
计入公司的管理费用——税金
159楼
2023-08-10 18:43:27
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胖妞萌萌哒：回复江老师 具体分录怎么做
2023-08-10 19:03:15
江老师：回复胖妞萌萌哒借：管理费用——税金 贷：银行存款
2023-08-10 19:26:42
胖妞萌萌哒：回复江老师 老师实际个税是199元，但可能前会计报错了税，银行扣了344元，这个要怎么做
2023-08-10 19:52:00
江老师：回复胖妞萌萌哒这个是你们自己报税了，税务就是按344元扣税，这个税就是344元，而不是199元的，因此入账也是344元
2023-08-10 20:02:52
胖妞萌萌哒：回复江老师 我工工资表上个税只代扣了199元，而银行扣了344元，这样且不是个税不平了
2023-08-10 20:31:26
江老师：回复胖妞萌萌哒个税不平，是因为你们申报失误
2023-08-10 20:49:52
胖妞萌萌哒：回复江老师 那要怎么处理呢老师
2023-08-10 21:18:52
江老师：回复胖妞萌萌哒这个暂估本月就是不平账的状态，因为这是由于申报失误造成的 后面你看这多申报的个税是如何处理，是直接作为公司的费用还是说后期少申报
2023-08-10 21:46:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 语 发表的提问：
青年商会非营利组织，汇款支付职员2017年1月养老保险10400（单位7200+代扣代缴3200），1月失业保险600（单位500+代扣代缴100），这笔分录应该如何操作比较好
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
160楼
2023-08-10 19:12:15
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.44w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
增值税一般纳税人企业收到个税代扣代缴退还手续费，会计分录怎么做，钱给报税人员
借银行贷其他收益贷增值税销项
161楼
2023-08-10 19:19:43
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花绽开：回复朴老师 钱是给报税人员也是这样做吗？贷销项是还需要开发票吗
2023-08-10 19:47:02
朴老师：回复花绽开不开发票，但是要交销项税
2023-08-10 20:11:47
花绽开：回复朴老师 奖励给个人就不需要了是吗？直接做往来？
2023-08-10 20:35:38
朴老师：回复花绽开还是要交增值税的，扣除增值税之后的金额发下去就行了
2023-08-10 21:00:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
你好，我想问下我们公司的给员工代扣代缴的个税怎么计分录
您好，分录如下 1、发放工资时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交个税时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款
162楼
2023-08-10 19:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
员工的个税是公司代扣代缴，这里怎么写分录呢
完整分录，你看下下面这个图
163楼
2023-08-16 18:35:32
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
给员工代扣代缴的个人所得税，计提和发放的会计分录是什么？
请参考以下分录，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
164楼
2023-08-16 19:00:50
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 这样做分录的话，那个人交纳的部分也记入了费用，不是说个人部分不能在税前扣除的吗？
2023-08-16 19:24:53
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司不是的，个人部分可以税前扣除啊，您从哪儿看到的不能税前扣除了？
2023-08-16 19:37:31
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 会计学堂老师讲的啊
2023-08-16 20:03:12
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司老师是怎么说的呢？麻烦您完整的描述一下，谢谢。
2023-08-16 20:20:20
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 个人所得税和社保个人交纳部分不能税前扣除啊，因为是个人承担的，不是公司承担
2023-08-16 20:46:43
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司哪可能是您听错了，工资薪酬个人所得税是不能在个人所得税前扣除的，但是计提到工资里，是可以在企业所得税前扣除的，社保个人部分，计提到工资里，即可以在个人所得税前扣除，也可以在企业所得税前扣除的，或者您理解错误了。
2023-08-16 21:03:50
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师
2023-08-16 21:18:39
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司
2023-08-16 21:35:26
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 小也 发表的提问：
替国外客户代扣代缴的增值税会计分录，且该笔钱收不回来
支付境外费用的同时，代扣代缴增值税： 借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 　　银行存款
165楼
2023-08-16 19:21:25
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