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代扣代缴营业税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱玥妈妈 发表的提问：
帮非居民企业代扣代缴的税金怎样做分录
你好； 这个税金到时会扣回来的吗？ 具体业务是什么  
181楼
2023-08-20 19:00:40
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爱玥妈妈：回复meizi老师 付台湾企业咨询费，付的时候把它应该要交的税金扣下来帮忙代缴税了
2023-08-20 19:37:00
meizi老师：回复爱玥妈妈你好 ；  借   主营业务成本-咨询费或者管理费用-咨询费 贷银行存款；  应交税费； 缴纳 ：借    应交税费；贷银行存款 
2023-08-20 20:05:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 白云 发表的提问：
企业代扣代缴社保怎么做会计分录？是用其他应收款还是其他应付款？
你好，如果是先交社保，后从工资 扣款，就是其他应收款，如果是先扣社保 ，后交社保，是其他应付款 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款或其他应付款 贷：银行存款
182楼
2023-08-20 19:07:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悲凉的百合 发表的提问：
请问计提工资社保，发放工资，代扣代缴社保个税的会计分录怎么写
你好 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
183楼
2023-08-20 19:20:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
预付卡送客户，要代扣代缴个税吗，代扣代缴分录
你好 是的。正常是需要扣的。  借销售费用-招待费 贷银行存款  应交税费-应交个人所得税 
184楼
2023-08-20 19:27:00
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微信用户：回复meizi老师 是单独按偶然所得20%扣除么？然后汇算清缴时再单独把税费调增？
2023-08-20 19:53:22
meizi老师：回复微信用户 你好是的。 按照偶然所得 。       你来承担的话 是的   这个税费要调增  
2023-08-20 20:15:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
受托加工应税消费品受托方收取代扣代缴消费税的会计分录
你好，你收回是直接销售，还是用于继续生产应税消费品？
185楼
2023-08-21 18:29:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 酵母宝宝 发表的提问：
计提本月代扣代缴的个人所得税。分录
你好个税不计提 交时直接扣工资。
186楼
2023-08-21 18:58:06
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酵母宝宝：回复玲老师
2023-08-21 19:20:07
酵母宝宝：回复玲老师 就这题
2023-08-21 19:41:09
玲老师：回复酵母宝宝工资和个税的分录 ; 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-08-21 19:54:07
酵母宝宝：回复玲老师 可是这题，应该怎么写呢，分录
2023-08-21 20:15:34
玲老师：回复酵母宝宝你按上面的 分步写 是哪步你就写哪步 是扣个税那步就写第三步
2023-08-21 20:44:17
酵母宝宝：回复玲老师 计提应该写哪步
2023-08-21 21:08:50
玲老师：回复酵母宝宝第一步是计提 分录上面写着呢 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-08-21 21:33:52
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ vivi 发表的提问：
公司由代理公司代运营，代理公司收取营业额的5%，会计分录
借；管理费用 贷；银行存款
187楼
2023-08-21 19:17:59
全部回复
vivi：回复方亮老师 本月亏损，贷方记应付账款？
2023-08-21 19:42:58
方亮老师：回复vivi如果没有支付款项计入应付账款，如果已经支付款项不能计入应付账款。
2023-08-21 20:02:06
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 小哲 发表的提问：
施工方每个月工程报量给建设方，建设方分录怎么做，包括代扣代缴税费的。
你指的是工程结算是吗
188楼
2023-08-22 18:31:17
全部回复
张伟老师：回复小哲施工方报的量需要建设方这边复核项目上确认之后才到财务这边按进度确认应付账款，如果不是挂靠，建设方和施工方各自缴税
2023-08-22 19:17:42
张伟老师：回复小哲建设方如果有替施工方代扣代缴的挂施工方应付账款
2023-08-22 19:46:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 申小春10974593 发表的提问：
建筑行业代扣代付的会计分录如何写？
您好，具体代扣代交的是什么业务？
189楼
2023-08-22 18:50:32
全部回复
申小春10974593：回复玲老师 三个用红笔勾起来的，这个是要代扣出来，然后付回给人家的
2023-08-22 19:09:17
玲老师：回复申小春10974593您好，这是代支付对吧？借其他应收款贷银行存款，收回来做相反的分录
2023-08-22 19:21:59
申小春10974593：回复玲老师 好的，谢谢
2023-08-22 19:42:34
玲老师：回复申小春10974593您好，不客气，祝您工作学习愉快
2023-08-22 20:04:42
申小春10974593：回复玲老师 是这样的，我们公司是建筑公司，每次工地上做工程车子就要加油，然后加油站定期会把发票传到我这边需要支付，这个加油是司机去加油。所以我们要扣掉死机的一个运费。
2023-08-22 20:18:29
申小春10974593：回复玲老师 司机加了油，就会产生运费，所以我们付加油站的钱的时候要扣掉司机的运费
2023-08-22 20:35:35
玲老师：回复申小春10974593记这个运费应该是司机承担的，但是加油站直接把发票给你了，然后你再从支付司机的报酬里扣除这个钱，是这个意思吗？
2023-08-22 20:47:09
申小春10974593：回复玲老师 这个怎么做会计分录
2023-08-22 21:15:57
申小春10974593：回复玲老师 有点复杂
2023-08-22 21:27:52
申小春10974593：回复玲老师 是这个意思
2023-08-22 21:39:58
申小春10974593：回复玲老师 并且金额不相等
2023-08-22 22:07:30
申小春10974593：回复玲老师 加油的钱和运费不相等
2023-08-22 22:19:16
玲老师：回复申小春10974593你收到发票时寄成本借工程施工合同成本贷，其他应付款，后面把这个钱报销时，借其他人付款，但银行存款。实际收到多少邮票就寄工程施工合同成本的金额就是多少，
2023-08-22 22:37:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 无心的酸奶 发表的提问：
本企业收到个人去税局代开的劳务费发票，备注注明个人所得税由支付单位依法预扣预缴（代扣代缴），本企业除了做会计分录以为还需要代交什么税吗？
您好 还需要在支付劳务费的时候代扣代缴个人所得税
190楼
2023-08-22 19:14:58
全部回复
无心的酸奶：回复bamboo老师 因为我们是直接支付给包工头的总费用，总费用是3万2，但是发票是以包工头的名义开的3万2，那我们是要按3万2的总额申报个税，还是按实际人工数申报？
2023-08-22 19:38:41
bamboo老师：回复无心的酸奶如果发票是包工头一个人的名字的话 就只好按3万2的总额申报个税
2023-08-22 19:48:59
无心的酸奶：回复bamboo老师 老师，能帮我计算一下3万2的个税吗，对于这一块我不是很懂，谢谢
2023-08-22 20:11:46
bamboo老师：回复无心的酸奶您可以打开自然人税收管理系统扣缴客户端 输入对方的开票金额 税款会自动出现的
2023-08-22 20:29:35
无心的酸奶：回复bamboo老师 那开的劳务费是按劳务报酬所得计算还是可以按工资薪金所得计算？
2023-08-22 20:57:52
bamboo老师：回复无心的酸奶开的劳务费是按劳务报酬所得计算
2023-08-22 21:15:25
职称：
5.00
解题: 0w
引用 @ 殷勤的哑铃 发表的提问：
施工企业被甲方代扣代交营业税后，根据结算单做帐是怎么做会计分录计学堂数十位在线老师提问
借：应交税费-营业税等贷：应收账款
191楼
2023-08-23 18:06:21
全部回复
：回复殷勤的哑铃因为对方扣你的款时，由于形成的代扣代缴税款，你们上缴的税款只需要做我下面的分录即可，你的营业税金及附加还是要正常计提的。你的工程结算什么的分录不用我多说了吧！有什么问题你在咨询我
2023-08-23 18:56:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 林妹妹 发表的提问：
请问新事业单位会计，职工工资代扣代缴及支付社保时的财务会计和预算会计怎么做分录
你好！ 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款…社保（个人部分） 银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
192楼
2023-08-23 18:31:09
全部回复
蒋飞老师：回复林妹妹交社保 借：业务活动费用 其他应收款…社保（个人部分） 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
2023-08-23 19:26:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 阳光 发表的提问：
偶然所得税，抽奖所得交纳的税，代扣代缴的怎么做分录
你好 借；相关科目 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷银行存款
193楼
2023-08-23 18:39:46
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无言 发表的提问：
企业代扣代缴个人工资所得税怎么做分录？
1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应付职工薪酬一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
194楼
2023-08-23 19:06:33
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？
借：应付账款贷：应交税费
195楼
2023-08-23 19:11:59
全部回复
Luck Fairy：回复袁老师 为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？
2023-08-23 19:23:32
袁老师：回复Luck Fairy对的，因为这个是你们从付款里面扣的
2023-08-23 19:52:16
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