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小规模纳税人会计科目表
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
这个咋写会计科目呢？公司是付款方，小规模纳税人，桩基用于二期住宅
您好 借 预付账款 贷 银行存款
91楼
2023-07-04 20:47:58
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花开半夏：回复bamboo老师 预付账款 住宅 鑫厦？
2023-07-04 21:04:01
bamboo老师：回复花开半夏预付账款可以挂对方单位往来
2023-07-04 21:22:08
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
小规模纳税人低于3万每月的税金计入哪个科目
您好！你是指小规模一个季度收入低于9万享受增值税减免的那个政策吗？这种情况你可以在确认收入的时候税金就做进销项税里面，减免的时候转进营业外收入里面：1，确认收入的时候：借：银行存款/现金/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 2、减免的时候:借：应交税费-应交增值税-销项税 贷 :营业外收入-减免税额
92楼
2023-07-05 19:55:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，小规模纳税人未达起征点的税计入哪个科目
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
93楼
2023-07-05 20:08:49
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海阔天空：回复邹老师 老师，年度汇算清缴的时候需要调出吗？
2023-07-05 20:25:48
邹老师：回复海阔天空你好，这个汇算清缴的时候，不需要做什么调整的 
2023-07-05 20:50:05
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
这个费用计什么科目有17000我们是小规模纳税人
你的图片什么也看不到，你说的有17000是税款吗，如果是按购进的货品一起进入相关的成本费用（小规模纳税人）
94楼
2023-07-05 20:18:08
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65sdibenxa：回复田老师 老师 我意思是这个陶瓷砖 计入那个科目
2023-07-05 20:38:31
田老师：回复65sdibenxa用在哪里面就放在哪里的成本费用
2023-07-05 20:55:42
65sdibenxa：回复田老师 装修的 可以记装修费吗？
2023-07-05 21:22:34
田老师：回复65sdibenxa你装修哪里就记入哪里的成本费用，如果是没开业的就记入管理费用--开办费
2023-07-05 21:47:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人，不设库存商品科目，采购商品回来直接卖给客户，会计做帐要进什么科目里。
您好！建议还是设置库存商品，而且采购商品回来，本来就是属于库存商品，你如果强行不设这个科目，你也得要用其他不符合的科目。
95楼
2023-07-05 20:44:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 震动的羊 发表的提问：
老师，拿到外账会计的科目余额表，内账的没有表，怎么做账，前年-般纳税人变成了`小规模纳税人，还有进项销项挂在那里，如何做没思路
你好 ；你们内账可以按照外账的数据 俩建账。建账之后 盘点下 账上 余额是否与 外账给的数据一致 ；如果有差异就得调整的 ； 进项税和销项税 先建账起来 到时做下结转分录即可
96楼
2023-07-06 19:22:38
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震动的羊：回复meizi老师 运输公司以前是一般纳税人，其他应付款有252万挂在账上
2023-07-06 19:40:35
meizi老师：回复震动的羊你好 ；  其他应付款挂的是 那个明细的 钱； 什么业务挂那么大金额 
2023-07-06 20:09:07
震动的羊：回复meizi老师 给个人的钱，好多个人
2023-07-06 20:23:47
meizi老师：回复震动的羊 你好；    那你建账也得把这部分按明细去挂 ；    挨着去做 明细科目    
2023-07-06 20:37:43
震动的羊：回复meizi老师 谢谢老师
2023-07-06 20:53:44
meizi老师：回复震动的羊不客气的。帮到你就好   
2023-07-06 21:15:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木木 发表的提问：
小规模纳税人可以将3个月凭证装订在一起么，科目余额表打最后一个月的
可以的，一块装订一起即可的
97楼
2023-07-06 19:38:40
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师好，小规模纳税人执行小企业会计准则，请问专项储备科目在资产负债表的哪里填写？谢谢
专项储备科目在资产负债表的其他流动资产科目
98楼
2023-07-06 19:59:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Rebecca 发表的提问：
公司是小规模纳税人，食堂买菜计入什么科目呢？
您好，非餐饮企业记入应付职工薪酬-福利费，餐饮企业主营业务成本科目。
99楼
2023-07-06 20:28:42
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Rebecca：回复王雁鸣老师 餐饮公司给员工餐购买的菜钱也可以直接计入主营成本吗？
2023-07-06 20:43:50
王雁鸣老师：回复Rebecca您好，也可以的，不过如果能分清楚的话，最好记入应付职工薪酬-福利费核算。
2023-07-06 21:07:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晨均 10463438 发表的提问：
请教老师，农业会计，小规模纳税人购买肥料收到发票，计入哪个科目
你好！ 可以记入原材料
100楼
2023-07-06 20:44:59
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晨均 10463438：回复蒋飞老师 供应商开给专票过来，需要把发票退回去重开吗，还是可以直接按专票的价税合计入账
2023-07-06 21:05:00
蒋飞老师：回复晨均 10463438可以直接按专票的价税合计入账的
2023-07-06 21:26:51
晨均 10463438：回复蒋飞老师 这笔费用也可以直接计入成本吗
2023-07-06 21:45:44
蒋飞老师：回复晨均 10463438你好！ 如果直接领用，可以记入农业生产成本的
2023-07-06 21:58:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 波斯猫 发表的提问：
小规模地税报表上没有工程施工这个会计科目，怎么办
你好，工程施工是成本类科目，你说的是什么报表？
101楼
2023-07-10 19:41:26
全部回复
波斯猫：回复吴月柳 装修装饰小规模企业地税报财务报表上没有工程施工这个科目的
2023-07-10 20:14:00
吴月柳：回复波斯猫是企业所得税申报表吗？
2023-07-10 20:32:46
波斯猫：回复吴月柳 是
2023-07-10 20:44:08
吴月柳：回复波斯猫你账上你工程施工要结转到主营业务成本的
2023-07-10 20:54:53
江桐老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.05w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人的税控盘服务费计入什么科目
缴纳时， 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时， 借：管理费用-办公费 负数 借：应交税费-减免税
102楼
2023-07-10 20:00:51
全部回复
琳遇而安：回复江桐老师 减免税是抵扣增值税
2023-07-10 20:22:38
江桐老师：回复琳遇而安你好，第二步是抵减增值税应纳税额时需要做的分录。不需要的话，就做第一步就好了
2023-07-10 20:51:38
琳遇而安：回复江桐老师 这个可以跨年呢？
2023-07-10 21:01:47
江桐老师：回复琳遇而安纳税人初次购买金税盘或税控盘的费用，纳税人缴纳的技术维护费，可按照《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税{2012}15号）规定，在增值税应纳税额中全额抵减。也就是说除了金税盘、税控盘、报税盘可以抵减增值税应纳税额外，纳税人每年缴纳的技术服务费也可以在增值税应纳税额中全额抵减。
2023-07-10 21:19:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
按最新的会计准则要求，小规模纳税人代开专票缴纳的增值税金计入到哪个二级科目？
计入应交税费--应交增值税
103楼
2023-07-10 20:09:35
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冬天的雪：回复张艳老师 三级科目是什么？
2023-07-10 20:41:43
张艳老师：回复冬天的雪小规模纳税人的增值税只有应交税费--应交增值税这个科目，不需要三级科目的
2023-07-10 20:52:09
冬天的雪：回复张艳老师 老师，小规模纳税人。这一块增值税设那几个科目？如果是税局代开专票提前缴纳的增值税计入哪个科目？
2023-07-10 21:02:39
张艳老师：回复冬天的雪就计入应交税费--应交增值税
2023-07-10 21:24:26
冬天的雪：回复张艳老师 是不是只设应交税费-应交增值税 和应交税费-未交增值税两个科目？
2023-07-10 21:44:50
张艳老师：回复冬天的雪只设应交税费--应交增值税这个科目
2023-07-10 21:56:02
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 涵乔MM 发表的提问：
集团公司话管理，小规模纳税人只能用一般纳税人的会计科目做账，确认收入，增值税做哪个二级科目？
增值税做销项这个二级科目
104楼
2023-07-10 20:35:59
全部回复
涵乔MM：回复文文老师 那交税时又直接销项出吗？
2023-07-10 20:53:10
涵乔MM：回复文文老师 那专票银行直接带扣那种，也是直接销项进销项出？
2023-07-10 21:04:48
文文老师：回复涵乔MM小规模 进项不能抵扣，直接按含税价入账 交税时又直接销项出
2023-07-10 21:34:14
涵乔MM：回复文文老师 那就不用做到未交增值税里面撒
2023-07-10 21:56:42
涵乔MM：回复文文老师 老师这是我们的科目
2023-07-10 22:08:09
文文老师：回复涵乔MM不用做到未交增值税里面
2023-07-10 22:26:21
涵乔MM：回复文文老师 谢谢老师
2023-07-10 22:50:12
文文老师：回复涵乔MM不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-07-10 23:02:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，上季度减免的部分附加税这个月做账计入那个会计科目？小规模纳税人。谢谢
你好，本来减免的附加税上季度不用计提，既然计提了免交的，就按照计提的分录做负数金额冲回就好，这个和增值税的减免不一样的
105楼
2023-07-11 20:07:23
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