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小规模纳税人会计科目表
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陈梦瑶 发表的提问：
小规模纳税人个税返还手续费要记在哪个会计科目
借银行存款 贷其他业务收入或者是其他收益， 应交税费应交增值税， 不需要交税的，借应交税费，应交增值税，贷营业外收入。
16楼
2023-01-08 05:24:35
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陈梦瑶：回复郭老师 我们一共也会50多块钱那我就写借银行存款，贷营业外收入了
2023-01-08 05:52:17
郭老师：回复陈梦瑶你好，如果不交增值税的可以。
2023-01-08 06:19:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ～～ 发表的提问：
汽车4s小规模和一般纳税人会计科目是通用的吗
您好！除了应交税费-应交增值税有些不同之外，其他是一样的。
17楼
2023-01-08 06:41:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师续税控盘费用，一般纳税人和小规模纳税人怎么做会计科目
一般纳税人借：管理费用 贷：库存现金 /银行存款 借：应交税费--应交增值税（减免税费） 贷：管理费用 小规模纳税人1、购入专用设备时: 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款或现金 2、抵减增值税应纳税额时: 借:应交税费——应交增值税 贷:管理费用
18楼
2023-01-08 07:39:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ LianYing 发表的提问：
老师，我小规模纳税人开租金普票，怎样做会计科目
你好 借：银行存款等 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应增
19楼
2023-01-08 08:58:43
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 逆流的鱼 发表的提问：
老师，小规模纳税人设备的配件领用计入什么会计科目
小规模纳税人调备的配件领用计入管理费用——维修费
20楼
2023-01-08 09:59:39
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逆流的鱼：回复江老师 谢谢老师哈
2023-01-08 10:27:03
江老师：回复逆流的鱼有不明白的问题再咨询
2023-01-08 10:45:50
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，小规模纳税人：科目是一般纳税人的，小规模纳税人我要不要单独设置 一下科目
你好，你没必要再单独设置科目
21楼
2023-05-29 20:56:22
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k1：回复东老师 那就直接选 这个要不呢？
2023-05-29 21:08:41
东老师：回复k1对，直接用这个科目就可以了。
2023-05-29 21:36:12
k1：回复东老师 那如果开具专票我还是走这个未交增值税科目吗？
2023-05-29 21:46:12
东老师：回复k1对，直接用这个科目就行了。
2023-05-29 22:00:21
鹏老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.80
解题: 0.01w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
小规模纳税人契税计入什么科目？
你好，应交税金－应交契税
22楼
2023-05-29 21:24:34
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
小规模纳税人做外帐建账时选择是企业会计制度科目、新会计准则科目、小企业会计制度科目、还是2013小企业会计准则科目？
可以选择小企业会计准则和新会计准则
23楼
2023-05-29 21:53:58
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雪儿：回复张艳老师 老师，我用的是金蝶软件，您说的小企业会计准则是不是我这里的2013小企业会计准则？
2023-05-29 22:08:59
张艳老师：回复雪儿是的，抱歉，我没把2013打上去。
2023-05-29 22:29:29
雪儿：回复张艳老师 老师客气了，谢谢老师！
2023-05-29 22:39:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 馨乐 发表的提问：
小规模纳税人增值税会计科目要怎么入，具体是怎样的
你好，小规模纳税人增值税发生计入贷方应交税费——应交增值税核算 缴纳计入借方就是了
24楼
2023-05-30 21:20:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模纳税人销售自建的仓库计入什么会计科目啊
通过固定资产清理科目核算 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；待处置资产损益 贷；固定资产清理 （或相反分录）
25楼
2023-05-30 21:47:05
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师请问，小规模纳税人增值税应该设置哪些会计科目？
设置应交税费-应交增值税科目即可。
26楼
2023-05-30 21:53:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
老师，一般纳税人和小规模纳税人，是不是都是用的2013年小企业会计准则科目
你好，可以用的2013年小企业会计准则科目
27楼
2023-05-31 20:59:01
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赵红梅13392680：回复紫藤老师 都是用一样的，对吧
2023-05-31 21:14:06
紫藤老师：回复赵红梅13392680你好，对的，你的理解是对的 
2023-05-31 21:39:48
赵红梅13392680：回复紫藤老师 会计准则没有分小规模和一般纳税人吗？
2023-05-31 21:52:22
紫藤老师：回复赵红梅13392680会计准则没有分小规模和一般纳税人
2023-05-31 22:07:15
赵红梅13392680：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-05-31 22:19:47
紫藤老师：回复赵红梅13392680不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-05-31 22:40:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及维护费怎样做会计科目及递减增值税的会计科目
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
28楼
2023-05-31 21:27:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 经。 发表的提问：
小规模纳税人，使用小企业会计准则，印花税记入什么科目？需要计提吗？
你好，计入税金及附加，需要计提
29楼
2023-05-31 21:50:59
全部回复
经。：回复邹老师 所得税费用需要计提吗？如何计提？
2023-05-31 22:15:02
邹老师：回复经。你好，需要计提，根据利润总额*适用税率计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-05-31 22:38:10
经。：回复邹老师 老师，工会经费是在地税申报的，那计提可以是：借管理费用—工会经费 贷应交税费—工会经费吗？
2023-05-31 22:55:18
邹老师：回复经。你好，贷方是应付职工薪酬，不是应交税费科目
2023-05-31 23:18:17
经。：回复邹老师 那工会经费要计提吗？有人说新准则下不需要计提？
2023-05-31 23:43:43
邹老师：回复经。你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费
2023-05-31 23:59:10
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人分别看科目余额表的那一个？
你好，你是要区分是哪个纳税人？
30楼
2023-06-05 21:04:03
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Flower：回复佟老师 本月应交税金应该看科目余额表的那一个科目？才是本月应交的税金
2023-06-05 21:17:53
佟老师：回复Flower你看应交税金借方发生额就是本月已经缴纳那
2023-06-05 21:46:24
Flower：回复佟老师 我就郁闷了，问了三个会计学堂的老师。三个老师答案都不一样，我现在有点怀疑你们的专业性了。
2023-06-05 22:01:39
Flower：回复佟老师 一个说应交增值税贷方发生额，一个说未交增值税贷方发生额，还有一个就是你说的应交税金借方发生额。
2023-06-05 22:24:08
Flower：回复佟老师 我真是无语了
2023-06-05 22:53:50
佟老师：回复Flower才是本月应交的税金，是未交增值税贷方，已经缴纳的是未交增值税借方
2023-06-05 23:12:59
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