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转出多交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.54w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
61楼
2023-06-23 20:29:02
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Hedgehog：回复郭老师 是的
2023-06-23 20:50:56
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2023-06-23 21:16:23
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2023-06-23 21:43:59
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2023-06-23 22:06:57
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2023-06-23 22:25:00
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2023-06-23 22:48:36
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2023-06-23 23:06:37
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 23:18:24
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2023-06-23 23:39:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.54w
引用 @ 九剑 发表的提问：
为什么还有转出多交增值税？不是留抵吗？
你好 具体的分录怎么做的
62楼
2023-06-23 20:47:36
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
应交税费-应交增值税-销项税比进项税多，会计分录怎么结转
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
63楼
2023-06-23 21:04:40
全部回复
星下灯：回复李爱文老师 那我结转未交增值税是负的么
2023-06-23 21:27:19
李爱文老师：回复星下灯结转未交增值税这个科目是正数
2023-06-23 21:56:18
星下灯：回复李爱文老师 问错了，我的是进项比销项多，已认证
2023-06-23 22:11:21
李爱文老师：回复星下灯上面的分录是销项比进项税多的分录 下面的分录是进项税比销项税多的分录 一、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2023-06-23 22:25:30
星下灯：回复李爱文老师 能不能随便弄个数字进去，这样我看的比较清楚
2023-06-23 22:36:49
李爱文老师：回复星下灯你可以直接将数据代上去就行了，账就行平衡，两种情况的数据直接写上去就不会错
2023-06-23 23:05:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
64楼
2023-06-23 21:11:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问转出未交增值税的会计分录是怎样的呢？
你好，月末将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税，然后借应交水费--应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
65楼
2023-06-24 20:36:45
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财务猿：回复徐阿富老师 比如应交税负-应交增值税-销项税额1000元，比如应交税负-应交增值税进项税额900元，那么将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税就是借：应交税负-应交增值税-转出未交增值税100元，贷：应交税费-未交增值税100元吗？
2023-06-24 20:54:53
徐阿富老师：回复财务猿你好，先借销项1000，贷进项900，贷转出未交增值税100，然后再你这个分类
2023-06-24 21:10:49
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.48w
引用 @ 伶俐的大地 发表的提问：
三级科目转出未交增值税的会计分录怎么做
转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。 1、结时转 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2、交纳时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。
66楼
2023-06-24 20:44:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.25w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
到月底的时候在什么情况下要把未交增值税转出做会计分录？
您好！有要交的税的时候。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
67楼
2023-06-24 21:03:02
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 北京菜鸟 发表的提问：
上月报税时，填错了，多交了14.5元钱，去税务局办退税太麻烦，这个月能用“转出多交增值税”这个科目，调节一下，从这个月抵回来吗？具体的分录应该怎么做？
您好，多交了，就应该未交增值税的借方里面体现，那你下次少交平了就好了，不需要特殊调整
68楼
2023-06-24 21:08:59
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职称：
解题: 
引用 @ 北上广深开票税务有限公司 发表的提问：
结转未交增值税会计分录
月末企业需要根据实际来结转本期未交增值税，增值税期末结转的会计分录: 结转未交税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
69楼
2023-06-25 20:19:57
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 故意的墨镜 发表的提问：
您能帮我解释一下这个分录吗 借:应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
你好，分录是不是做错了
70楼
2023-06-25 20:31:43
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 赵云 发表的提问：
1-待抵扣增值税的分录，2-待认证增值税分录，3-进项转出分录，4-多交增值税，5-预交增值税分录，5个。直接分录就行
借：固定资产/在建工程 （发票注明的不含税价） 　　应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账） 　　　　　　——待抵扣进项税额 （按发票注明税款的40%入账） 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 借在途材料/材料采购等 　　应交税费——待认证进项税额 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 借管理费用或库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款 多交一般情况下不用。
71楼
2023-06-25 20:49:45
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 年年有鱼 发表的提问：
请问，在2016年新增的增值税会计科目中，应交增值税-已交税额，应交增值税-进项税额转出，应交增值税-转出未交增值税，应交增值税-转出多交增值税，应交税费-未交增值税，都分别在什么时候使用呢？
常用的，应交增值税-进项税额转出比如改变用途用于福利，月末计算出应交增值税金额，借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，其他不常用先不用管他们
72楼
2023-06-25 21:12:00
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年年有鱼：回复李老师. 可是老师，2016年12月出台文件后，这些科目按照国家财政部要求，不都是要相应增加的吗？怎么会用不到呢？我们这边都要用的呀……
2023-06-25 22:02:49
年年有鱼：回复李老师. 应交增值税转出未交增值税，在财税22号文件里说，是转出当月应交未交增值税，而不是不需要交的增值税呀。用于集体福利，按照文件规定，不是要记入应交增值税进项税额转出吗老师？
2023-06-25 22:16:03
年年有鱼：回复李老师. 又看了一遍，发现断句误导了我，老师说的是同一件事，主要是已交税额，它的存在让我前面对其他那几个科目的理解无法自洽了，已交税金是记什么情况下的税款呢老师？
2023-06-25 22:44:42
年年有鱼：回复李老师. 到底是仅仅指当月应交且当月缴纳的税金，还是指当月实际缴纳的税金呢？
2023-06-25 22:56:34
李老师.：回复年年有鱼比如小规模纳税人代开发票，会涉及应交增值税-已交税额，这个并不常用
2023-06-25 23:15:18
年年有鱼：回复李老师. 我们集团公司，下面子公司大多一般纳税人，但是也有小规模。最近在研究统一科目的问题，下午为了这个科目，我们财务部都要打起来了_(:з」∠)_那个……老师看我这么表述有没有问题可以吗？
2023-06-25 23:36:13
年年有鱼：回复李老师. 已交税额仅用于两种情况，一是纳税期限短于一个月的小规模，其当月缴纳当月税额时记账使用；第二是辅导期一般纳税人，自第二次领用发票起，每次领用时记账使用。这样理解对吗老师？^_^
2023-06-25 23:47:38
李老师.：回复年年有鱼还有跨区域提供建筑服务预缴增值税，也涉及应交增值税-已交税额
2023-06-26 00:10:31
年年有鱼：回复李老师. 跨区域吗？这条规定出自哪里呀老师？所以一共是三种情况吗老师？o(*////▽////*)q
2023-06-26 00:21:04
李老师.：回复年年有鱼跨区域事项，可以参考财税〔2016〕36号，如果是制定纸面规则，最好是写包含但不限于，这样稳妥
2023-06-26 00:47:04
年年有鱼：回复李老师. 喔喔！谢谢老师！（＾∇＾）
2023-06-26 01:05:18
李老师.：回复年年有鱼不用客气，希望能够帮到你
2023-06-26 01:18:05
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fghg564 发表的提问：
转出多交増值税和未交增值税等的会计处理
借；应交税费-未交增值税 贷；应交税费-应交增值税-转出多交增值税
73楼
2023-06-26 20:29:45
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苹果鸡 发表的提问：
你好 管理费用增值税转出后，会计分录怎么做 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税-进项转出
是的，是这样账务处理的
74楼
2023-06-26 20:52:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ cc 发表的提问：
老师，转出多交的增值税分录怎么做
借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
75楼
2023-06-26 21:08:59
全部回复
cc：回复邹老师 那这样在应交增值税-转出多交增值税这个科目下不是有贷方余额了吗
2023-06-26 21:33:10
邹老师：回复cc你好，是的，是正常的
2023-06-26 22:00:57
cc：回复邹老师 在报表里，主要还是看应交税金-未交增值税这个科目是吗？这个科目金额应与之对应要查什么科目汇总后的余额相等？
2023-06-26 22:29:16
邹老师：回复cc应交税费-应交增值税
2023-06-26 22:43:24
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