Machine：回复bamboo老师 用，还是不用

bamboo老师：回复Machine用做转出未交增值税的分录

李言言：回复答疑苏老师 不用做分录就可以吗？上个月留底税额我已经记到转出多交增值税明细了的。 借：应交税费——应交增值税（销项税） 应交税费——转出多交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项税） ——抵减税款 这是我上月的分录，这个月仍然有留底要怎么做，在我上个月已经有这个分录的情况下

答疑苏老师：回复李言言你好 这个月的进项和销项也结转到转出未交增值税就可以了。

【天☞888☜天】：回复文文老师 电脑做账不处理，手工账做不做？

文文老师：回复【天☞888☜天】手工账也同样可不处理

财税代理～田静：回复邹老师 老师是不是把12月份应该需要交的增值税做一个这样的分录就可以了？

邹老师：回复财税代理～田静是的 1月份扣缴的时候 做一笔 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 的这个分录就可以了

财税代理～田静：回复邹老师 照这么说老师那每一个月都要做这笔分录了？次月交时在做相应的交税分录？

邹老师：回复财税代理～田静有应纳税额的时候需要这样做，没有就不需要了

玉衡逍龙：回复张艳老师 是不是每月月末如果需要结转增值税的话，需要做这两笔分录，就是刚刚你给我的这笔分录和我做的结转分录，如果不需要结转增值税的话 ，本月有采购和销售，那么期末 应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊

张艳老师：回复玉衡逍龙是的，可以每月都做两笔结转分录的，也可以每月只做您写的分录，等年末再统一结转（老师写的分录），只要转出未交增值税科目就会冲平了。

玉衡逍龙：回复张艳老师 老师 对于月末有留底税额 ，进项税 大于销项税，不用结转增值税，但是应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊

张艳老师：回复玉衡逍龙等下期计算为需要交纳增值税的时候，再做结转至转出未交增值税。

玉衡逍龙：回复张艳老师 就是如果本月有留底不用做，一直这样放着，待下月需要结转增值税的时候，继续做上面的结转增值税的会计分录是吧

玉衡逍龙：回复张艳老师 明白了 ，老师。 谢谢

张艳老师：回复玉衡逍龙是的，您的描述是正确的。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

九剑：回复紫藤老师 那转出多交增值税这个科目怎么用？

紫藤老师：回复九剑转出多交增值税反映企业月度终了转出多交的增值税月份终了，企业应将本月多交的增值税自应交税金-应交增值税科目转入未交增值税明细科目，借记应交税金--未交增值税，贷记应交税金--应交增值税(转出多交增值税)

九剑：回复紫藤老师 为什么还有转出多交增值税？不是留抵吗？

紫藤老师：回复九剑结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

easy：回复小云老师 每个月底都需要转出未交增值税吗？

小云老师：回复easy是的，都要转到未交增值税

无聊的哈密瓜，数据线：回复maize老师 借：销项税 2 贷：进项税 1 已交税金 2 所以未交税金就成负数了

maize老师：回复无聊的哈密瓜，数据线按下面这个结转去，你这个已交税金是啥情况

无聊的哈密瓜，数据线：回复maize老师 已交税金是县外工程预缴税

maize老师：回复无聊的哈密瓜，数据线已交税金不结转不管这个，你结转进项税额和销项税额就可以，已交税金我去查下财会2016.22没有说结转

无聊的哈密瓜，数据线：回复maize老师 图片中，结转销项税、进项税为什么不是先转到“未交增值税”再转到“转出多交增值税”，而是直接就转到了“转出多交增值税”？

maize老师：回复无聊的哈密瓜，数据线财会2016.22号规定是先结转到转出未交增值税下面去

无聊的哈密瓜，数据线：回复maize老师 好的，谢谢了

maize老师：回复无聊的哈密瓜，数据线你可以自己去百度下看下这个文件财会2016.22