天天易佳好：回复郭老师 好的，明白了

郭老师：回复天天易佳好不用客气 周末愉快

wangxuejiao小王：回复辜老师 代理商提前支付的一笔款，现在给他发货产生的运费让从预付款里扣款

辜老师：回复wangxuejiao小王那运输费是你们替他们垫付，是吧，运输发票供应商是给他们开具，还是给你们开具

玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？

小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录

纯真的大地：回复刘茜老师 不是预收账款么？前期已预收账款，后期应该冲抵预收账款的负债

刘茜老师：回复纯真的大地12.6预收款了，当天又有发票的直接做应收就可以的，冲应收账款

纯真的大地：回复刘茜老师 冲应收账款？为什么呢？

刘茜老师：回复纯真的大地如果预收账款不多的企业，可以不设预收账款这个科目的，收到货款可以直接放应收账款科目。这个题目我认为表述不严谨，没有说什么时候预收的，如果前期收到预收款是要冲预收款，如果收到钱同时收到票那其实不存在什么预收，正常销售货物而已。 存在预收款的正常做法如下： 企业收到预收账款（部分货款）时：借 银行存款。贷 预收账款 收到发票时 ：借 应收账款 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

木木：回复宋生老师 是的.............

宋生老师：回复木木您好！你收不回的，借营业外支出 贷应收账款 多收的，借应收账款 贷营业外收入

木木：回复宋生老师 可以把多收的冲费用吗？借：管理费用 红字 贷：应收账款 红字 ：收不回来的也做费用 借：管理费用 贷：应收账款

宋生老师：回复木木您好！因为这个跟管理费用没关系。当然内帐你可以根据自己喜欢。

木木：回复宋生老师 @宋老师:老师要是外账上我该怎么做？

宋生老师：回复木木您好！就是按上面的分录 你收不回的，借营业外支出 贷应收账款 多收的，借应收账款 贷营业外收入

For tomorrow：回复吴月柳 那工程全部做完，在怎么冲帐？

吴月柳：回复For tomorrow借：预收账款 贷：工程结算 应交税费~销项

For tomorrow：回复吴月柳 意思就是说工程完成50%这样，对方给的款项可以进去预收帐款，那别人说的那个没确认收入的都可以进入预收账款这个怎么理解

For tomorrow：回复吴月柳 ？？？？？

吴月柳：回复For tomorrow你收了款没开票都计入预收款，等开票才冲。

For tomorrow：回复吴月柳 奥

吴月柳：回复For tomorrow嗯，欢迎下次咨询

wanghui：回复龙枫老师 其他应收款一样是吗

龙枫老师：回复wanghui你好，也是一样的呢啊

wanghui：回复龙枫老师 谢谢了麻烦了

龙枫老师：回复wanghui感谢提问，祝你工作愉快