爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师我们的是零售客户，然后两种情况，一种是充值，一种是直接购买产品，扫码付款又会银行隔天到账

李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子也是可以按我前面给你讲的思路挂的， 充值时候 借：银行存款 贷：应收账款—a客户 直接购买，货款未到账前 借：应收账款—a客户 带：收入 只要这个业务都是a客户发生的，就都挂应收账款上面

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师这是不挂预收账款吗？

李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子同学你好，是的，挂应收账款就不要挂预收账款，挂预收就不要挂应收，二者选用一个

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师那全部挂应收账款的时候，确认收入只是写销售出去的数据对吗？那退款的时候就借应收款贷负数退款是吗？

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师银行存款月底最后一天是转月第一天到账，这个怎么处理

李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子同学你好， 销售出去的时候，应收账款是价税合计数，销售收入需要把写不含税的金额，比如销售出去1000元 借：应收账款1000 贷：主营业务收入1000/1.13（假设税率13%） 应交税费—增值税1000/1.13*0.13 收到款 借：银行存款1000 贷：应收账款1000 退款的时候，贷方需要做银行存款的负数 借：应收账款1000 贷：银行存款1000 次月第一天收到款，可以月末先挂应收账款，次月再做到银行存款里去

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师挂在应收账款里，资产负债表的数据一直增加是不是我做错了

李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子同学你好， 挂账的时候在应收账款的借方，收回来的时候做应收账款的贷方，一借一贷，余额不会一直增加的 退款的时候，在应收账款的借方，同时你需要把前面确认收入的分录也冲掉，因为一般退货才存在退款，所以需要做一笔 借：应收账款（负数） 贷：主营业务收入（负数） 应交税费（负数） 这时候应收账款借方一正一负，也是抵消的，不会存在越来越大的

爱吃橙子橙子：回复李雪婷老师 老师我是还没有确认收入的时候就冲了退款的，月底再统一确认收入

李雪婷老师：回复爱吃橙子橙子那就相当于只是预收了一笔款，然后又退掉了，就只用做 收到的时候 借：银行存款1000 贷：应收账款1000 退款的时候 借：应收账款1000 贷：银行存款1000 应收账款一借一贷，是平的

文武贝：回复郭老师 没有开发票

文武贝：回复郭老师 收到可以直接做收入么？

郭老师：回复文武贝无票收入可以

文武贝：回复郭老师 好的，谢谢！

郭老师：回复文武贝不用客气的

会计学堂老师：回复王晓老师 应收账款贷方可以直接转到借方吗

王晓老师：回复会计学堂老师贷方只能用借方冲平呀。

文武贝：回复答疑小王老师 是这样的

答疑小王老师：回复文武贝你好，当你向对方发出货物的时候冲减之前确认的预收账款，同时确认收入然后结转成本。

文武贝：回复答疑小王老师 是影视公司，公司艺人到对方那里收到的劳务费

答疑小王老师：回复文武贝那这个问题的话，你再去实务专栏问一下其他实操老师哈。

文武贝：回复答疑小王老师 好的

答疑小王老师：回复文武贝你好，同学，谢谢理解

梦里不知身是客：回复陈诗晗老师 它没有与现金 有关呀？为什么会有预算会计的分录？不理解

陈诗晗老师：回复梦里不知身是客你财政拨款，你的财政收入有了呀，你这个收入确实是发生了，你要做处理

梦里不知身是客：回复陈诗晗老师 但是没现金呀。借方是固定资产贷财政拨款收入 没有货币资金呀

陈诗晗老师：回复梦里不知身是客那你觉得不做账？ 那不做账财政给你付了钱，你不做账，那你不是收入少了？

梦里不知身是客：回复陈诗晗老师 就是觉得不是货币资金，好奇怪，一般涉及到钱才会用资金结存的

梦里不知身是客：回复陈诗晗老师 它的收入减少为啥在贷方呀，真是奇怪呀

陈诗晗老师：回复梦里不知身是客你这是收入增加 你买个东西，财政帮你付钱了 难道不是财政给你的拨款收入增加了吗

梦里不知身是客：回复陈诗晗老师 是的

陈诗晗老师：回复梦里不知身是客那就对了嘛 你现在贷财政收入

梦里不知身是客：回复陈诗晗老师 但是没现金呀。借方是固定资产贷财政拨款收入 没有货币资金呀，不是很理解，没钱呀

陈诗晗老师：回复梦里不知身是客没有钱，那你购买设备的钱谁给你付的

四毛呀：回复张艳老师 如果做 借：银行存款 贷：应收账款 这个分录可以吗？

张艳老师：回复四毛呀可以的，前提是您公司不设置预收账款科目，是可以用应收账款代替的。

四毛呀：回复张艳老师 那这种情况下用这两个会计分录用其中哪一个更适合呢?

四毛呀：回复张艳老师 老师麻烦回复下 急急急

张艳老师：回复四毛呀如果按我个人观点，是要计入借：银行存款 贷：应收账款，因为预收账款对于税局稽查人员而言，是很敏感的科目，时常会与不确认收入联系在一起。

四毛呀：回复张艳老师 那这样会计分录里面的预收账款和预付账款是不是就会用的很少甚至不会被用到

张艳老师：回复四毛呀是的，一般小点的企业都不会用到预付科目的。

四毛呀：回复张艳老师 那上市公司会用这两个科目吗？

张艳老师：回复四毛呀上市公司是一定会用到预付的两个科目的。

四毛呀：回复张艳老师 为什么是一定会用到呢？

四毛呀：回复张艳老师 老师麻烦回复下急急急

四毛呀：回复张艳老师 老师还在吗

四毛呀：回复张艳老师 你好 老师在不在啊

张艳老师：回复四毛呀上市公司是完全遵照会计准则在做账的，而且所涉及的业务非常多，如果不使用预付预收科目的话，科目重分类的工作就会非常多的。