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个人所得税其他应付款会计科目
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 海之蓝 发表的提问:
月末余额在贷方的会计科目,实际中可以有借方余额吗?如其他应付款?
你好,其他应付款通常是在贷方余额,如果是借方余额,需要调整到其他应收款才是的
31楼
2022-11-28 10:16:35
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海之蓝:回复邹老师 如应交税费进项税额不只能在贷方吗?
2022-11-28 10:33:23
海之蓝:回复邹老师 只能在借方
2022-11-28 10:53:48
邹老师:回复海之蓝你好,发生额通常是借方,期末结转之后没有余额的
2022-11-28 11:21:06
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A会计学堂-张老师 发表的提问:
我还想问如果计入其他应付款,以后折旧摊销怎么写会计科目
你好 按受益对像,借管理费用等贷累计折旧 /摊销。
32楼
2022-11-28 10:24:58
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
新增会计科目其他应付款刘亚敏怎么加
新增会计科目其他应付款刘亚敏怎么加
33楼
2022-11-29 09:08:06
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李老师:回复爱笑的流沙增加其他应付款二级科目即可
2022-11-29 09:34:04
陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 芙蓉小子 发表的提问:
你好,老师。之前我们公司的党费都是挂在其他应付款-党费,现在我们党费专户开回来,需要把其他应付款-党费的钱转进去,这个会计科目怎样做呀??
这个其他应付款直接冲 借:银行存款-专户 贷:其他应付款
34楼
2022-11-29 09:23:02
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芙蓉小子:回复陈诗晗老师 但是我们是从本部银行账户转账至专户账户的?本部银行账户不用做吗?
2022-11-29 09:49:20
陈诗晗老师:回复芙蓉小子本部银行? 你之前计提到其他应付款你是如何处理的?
2022-11-29 10:05:34
芙蓉小子:回复陈诗晗老师 借:其他应付款-党费 贷:银行存款-本部
2022-11-29 10:23:04
芙蓉小子:回复陈诗晗老师 计提时 借:管理费用-综合费用-党组织活动费 贷:其他应付款-党费
2022-11-29 10:39:05
陈诗晗老师:回复芙蓉小子明白了你现在的处理是 借:银行存款-专户 贷:银行存款-基本户本部 你直接转款时处理就是了 你其他应付款使用时冲减
2022-11-29 10:56:57
芙蓉小子:回复陈诗晗老师 但是我们支付的时候是要从专户这边付款出去的?这个又怎么做呀?
2022-11-29 11:12:40
陈诗晗老师:回复芙蓉小子借:其他应付款 贷:“银行存款-专户, 这样处理就行啦
2022-11-29 11:30:15
陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 糟糕的手链 发表的提问:
个人交的社保公积金,不是公司先扣再交,通过其他应付款核算吗 然后代交的个人所得税税是先交再扣,通过其他应收款 记得考初级时是这样讲啊,初级书上也是 为什么做账时个人社保公积金通过其他应收款呢
就如果说你公司是先交,后面才扣,就是其他应收款,如果说是先扣了,后面教才是其他应付款。
35楼
2022-11-29 09:49:14
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陈诗晗老师:回复糟糕的手链这个看你企业实际的情况是什么样子的,并不一定都是固定不变。
2022-11-29 10:05:04
何老师
职称:,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问:
每个月都是公司先代员工扣个人部分的社保费,跟个人所得税,发工资的时候,再收回来,个人部分的社保费与个人所得税,是放在其他应付款,还是放在其他应收款科目呢?
应该放到其他应收款中。
36楼
2022-11-29 09:55:40
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簿荷梨子:回复何老师 老师,每个月其他应收款—个人所得税,余额是平,还是出现平,还是出现在贷方呢?
2022-11-29 10:17:52
何老师:回复簿荷梨子这个科目的余额应该是平的。
2022-11-29 10:31:27
簿荷梨子:回复何老师 例如:4月份是申报个人所得税3月份所得期间的工资是支付2月份的工资,个人所得税余额应该是在贷方吧?
2022-11-29 10:46:21
何老师:回复簿荷梨子你如果申报的个税是3月份的,而计提的工资时2月份的,这样就会产生借方余额,因为你代替员工缴纳的个税,比计提工资的多一个月的,所以产生借方余额
2022-11-29 10:58:49
簿荷梨子:回复何老师 所以老师,你的意思是说,个人所得税余额是平的?
2022-11-29 11:19:14
何老师:回复簿荷梨子如果是4月份申报3月的个税,3月份计提了3月份的工资,那么3月末的其他应收款就应该是贷方
2022-11-29 11:34:45
何老师:回复簿荷梨子如果每个月这个科目都是贷方,建议将这个个税科目调到其他应付款中去,这样更好理解
2022-11-29 12:00:27
簿荷梨子:回复何老师 如果其他应收款——个人所得税出现贷方意思没有收回来是吗?其他应付款——个人所得税出现贷方表示什么呢?在其他应收款那里出现贷方,整盘账是不是没有那么好看呢?
2022-11-29 12:17:27
何老师:回复簿荷梨子如果其他应收款——个人所得税出现贷方意思,应该缴纳的税款还没交。 其他应付款——个人所得税出现贷方表示跟其他应收款贷方余额一样 在其他应收款属于资产类账户,余额应在借方,如果那里出现贷方,账没有那么好看。
2022-11-29 12:45:56
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问:
企业在计提个人所得税和个人负担的社保时贷记其他应付款/其他应收款,那什么时候其他应付款和其它应收款在借方转销?
您好 个人所得税计入应交税费-个人所得税科目 上交的时候在借方 发放工资的时候扣减贷方 个人负担的社保 如果单位先发放工资后缴纳社保计入其他应付款贷方增加 上交的时候计入借方减少 如果单位先上交后发放工资 计入其他应收款 发放工资的时候其他应收款在贷方减少
37楼
2022-11-29 10:19:59
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海边一粒沙:回复bamboo老师 老师,社保个人缴纳部分还是不是很懂,可以写下分录吗?谢谢
2022-11-29 10:41:19
bamboo老师:回复海边一粒沙计提 借:管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 上交 借:应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款
2022-11-29 10:59:52
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问:
个人负担的社保和个人所得税都是通过贷方的其他应收款/其他应付款核算的吗?
你好,你好 是的 人负担的社保和个人所得税都是通过贷方的其他应收款/其他应付款核算的
38楼
2022-12-08 09:30:10
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 沉静的猫咪 发表的提问:
个人所得税属于其他应收款?还是其他应付款?
您好,您是什么意思呢?
39楼
2022-12-08 09:39:16
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.99w
引用 @ 文怡呀 发表的提问:
企业代收代缴的公积金和社保,个人所得税,分录是写其他应收款还是其他应付款?
你好,先收款就是其他应付,先付款就是其他应收
40楼
2022-12-08 10:06:44
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文怡呀:回复朴老师 emmm. 不是很清楚老师的意思?可以举个例子吗?
2022-12-08 10:26:29
朴老师:回复文怡呀代扣代缴个税、社保、公积金用其他应收款科目,是因为本应由员工本人支付,而公司先行代为缴纳了,是公司应收(应收员工的)、暂付(暂代缴纳)的款项。
2022-12-08 10:50:49
文怡呀:回复朴老师 我现在学初级,但是为什么书上写着应付呢?
2022-12-08 11:13:24
朴老师:回复文怡呀应付的情况就是先收了这个人的钱,然后后交的社保
2022-12-08 11:41:11
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 沉静的猫咪 发表的提问:
个人所得税属于其他应收款?还是其他应付款?
个人所得税,属于其他应收款,是代收代付的税款
41楼
2022-12-08 10:19:59
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刘诗
职称:注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 轩艺 发表的提问:
老师,请问7月发6月份的工资,扣的社保费和个人所得税应该如何做会计分录呢?应该用其他应付款还是其他应收款科目呢?
你好!这个都行,如果发工资在前,则用其他应付款,发工资时:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 贷:其他应付款 后续帮员工缴纳社保时,借:其他应付款 贷:银行存款;如果发工资在后,则用其他应收款,帮员工预交社保时,借:其他应收款 贷:银行存款 发工资时:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 贷:其他应收款
42楼
2022-12-09 07:58:14
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轩艺:回复刘诗 什么时候做借:管理费用 贷:应付职工薪酬 呢
2022-12-09 08:29:45
刘诗:回复轩艺预提费用的时候,借:管理费用 贷:应付职工薪酬,我前面说的都是发放工资
2022-12-09 08:57:21
轩艺:回复刘诗 做内帐的时候可以不用应付职工薪酬这个科目吗?可以不预提费用吗?直接做借:管理费用—工资 贷:银行存款 这样行吗?
2022-12-09 09:13:42
刘诗:回复轩艺你好!内帐无所谓啦,然后如果直接计入管理费用的话,那就是借:管理费用 贷:银行存款 贷:其他应付款,同理吧
2022-12-09 09:24:59
轩艺:回复刘诗 好的谢谢老师
2022-12-09 09:41:07
刘诗:回复轩艺好的,很高兴能帮到你,谢谢
2022-12-09 10:04:04
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仰望星空 发表的提问:
代扣代缴个人所得税,到底是通过“其他应付款-代扣代缴”科目,还是通过“应交税费-应交个人所得税”科目入账?
通过“应交税费-应交个人所得税”科目入账
43楼
2022-12-09 08:04:10
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萱萱老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 罗小小雪 发表的提问:
老师问,啥时候用应交税费-应交个人所得税科目呢?计提工资扣个税是用的其他应付款-代扣个人所得税吗?
计提工资扣个税是用的是应交税费-应交个人所得税
44楼
2022-12-09 08:17:06
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 大浪淘沙 发表的提问:
我手上有家公司,往来款较多,之前因为这个问题,被税务局查补利息营业税及个人所得税,针对这种往来款较多的情况,不知有什么方法可以规避了?特别有种情况,没有应收和金余额,只有其他应付款的情况下,如何规避?
你好!这种情况我们也遇到过没有太好的办法,是真实业务吗?如果有资金年底把账平一下,哪怕下一年度在借回来,这样12月低的数或年报数就不这么明显了
45楼
2022-12-09 08:35:59
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大浪淘沙:回复晓海老师 是真实业务,企业外帐累计损亏金额较大,没有追加投资,只能通过往借款,维持经营
2022-12-09 09:05:10
晓海老师:回复大浪淘沙你好!只有减少费用支出,部分费用直接私人付款不入账
2022-12-09 09:32:59
大浪淘沙:回复晓海老师 减少费用总有限度,现在麻烦是其他应付款余额较大,
2022-12-09 09:45:26
晓海老师:回复大浪淘沙增资、或债务重组,把其他应付款转到实收资本
2022-12-09 10:03:58

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