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以前年度印花税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英 发表的提问：
补缴以前年度的附加税怎么做会计分录？
你这个金额有多大
151楼
2023-08-16 19:29:47
全部回复
英：回复辜老师 1000多元
2023-08-16 19:54:31
辜老师：回复英这个金额不大，可以直接确认为当期税金及附加的
2023-08-16 20:16:21
英：回复辜老师 如果用以前年度损益，怎么做会计分录？
2023-08-16 20:37:29
辜老师：回复英借：以前年度损益调整 贷：应交税费
2023-08-16 20:54:09
英：回复辜老师 结转以前年度损益调整的时候是借：利润分配～未分配利润，贷：以前年度损益调整，对吗？
2023-08-16 21:13:19
辜老师：回复英是的，是这样账务处理的
2023-08-16 21:23:54
英：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-08-16 21:50:56
辜老师：回复英好的，客气，帮到你就好
2023-08-16 22:17:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柒惜公子 发表的提问：
当补交以前年度的印花税计入以前年度损益调整科目，结转损益时，那不是会使当期的本年利润额减少吗
你好，不会的，只会影响以前年度的损益的
152楼
2023-08-16 19:35:59
全部回复
柒惜公子：回复邹老师 不是啊，结转损益时，借：主营业务收入15000= 贷：本年利润500 主营业务税金及附加2000 期间费用6000 以前年度损益1500 主营业务成本5000 如果没有以前年度损益科目的话，那本年利润应该为2000才对的呀，这样实际上不就是使当期的本年利润减少了1500元吗
2023-08-16 19:55:08
邹老师：回复柒惜公子你好，以前年底损益调整是直接结转到利润分配——未分配利润期末余额，不影响当年的利润的
2023-08-16 20:10:28
柒惜公子：回复邹老师 @邹老师:那意思是还要再从本年利润再结转到未分配利润了？是结账时就结转还是到年底时结转？
2023-08-16 20:31:23
邹老师：回复柒惜公子你好，以前年度损益是直接结转到利润分配——未分配利润的，而不是结转到本年利润，再结转到利润分配——未分配利润期 当月结转
2023-08-16 20:44:38
柒惜公子：回复邹老师 @邹老师:哦 那直接结转到未分配利润里面就不用管了吗
2023-08-16 20:59:07
邹老师：回复柒惜公子你好，是的 做这个分录就可以了 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-08-16 21:25:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????雨莎 _* 发表的提问：
老师，请问现在已经补交了以前年度的增值税和滞纳金，要怎么做会计分录啊？
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
153楼
2023-08-17 19:07:29
全部回复
????雨莎 _*：回复邹老师 补交的增值税不需要在利润表里体现吗？
2023-08-17 19:30:56
邹老师：回复????雨莎 _*不需要，增值是负债，不是损益科目
2023-08-17 19:50:15
????雨莎 _*：回复邹老师 老师，还想问一下，收了客户的款，现在又全部退回去了，怎么做分录啊？
2023-08-17 20:15:59
邹老师：回复????雨莎 _*借；预收账款等科目 贷；银行存款
2023-08-17 20:36:07
????雨莎 _*：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-17 21:05:05
邹老师：回复????雨莎 _*不客气
2023-08-17 21:33:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
当期所得税抵退以前年度多交的会计分录怎么做
你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
154楼
2023-08-17 19:19:24
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会计学堂洪老师：回复邹老师 只有这些吗 没有其他的了吗
2023-08-17 19:48:03
邹老师：回复会计学堂洪老师你好，是的，之前已经做了缴纳分录，现在只需要做计提所得税分录就好了的
2023-08-17 20:09:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？
增值税一般通过应交税费-应交增值税（检查调整） 罚款，滞纳金，通过营业外支出核算
155楼
2023-08-17 19:32:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ID 发表的提问：
本月抵顶以前年度多交增值税，如何做会计分录？
实收金额含税嘛
156楼
2023-08-18 18:15:36
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宋生老师：回复ID您好！实收金额是含税金额的
2023-08-18 18:41:14
ID：回复宋生老师 那这分录怎么做呢？
2023-08-18 19:03:25
宋生老师：回复ID您好！你多交的时候如何做的分录
2023-08-18 19:16:16
ID：回复宋生老师 我当时没有做分录，当时是那个。金税盘没有抵完的那个税，。这个增值税纳税申报表上一直都有一个负数是六百六十三点九七
2023-08-18 19:35:32
宋生老师：回复ID您好！这个没关系，你下次有可以抵减的时候抵减就好了
2023-08-18 19:51:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 拉长的摩托 发表的提问：
请问，民非社团补缴以前年度增值税，会计分录怎么做
借：以前年度损益调整； 贷：应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷银行 借：利润分配;未分配利润； 贷：以前年度损益调整；
157楼
2023-08-18 18:39:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ flower 发表的提问：
老师以前年度付给个人的款，给开不了发票了，我改怎么做会计分录把这个账平了
你好 按正常业务做的 汇算清缴调增
158楼
2023-08-18 19:00:14
全部回复
flower：回复郭老师 我正常做费用吗，
2023-08-18 19:24:13
郭老师：回复flower你好 对的 正常做的
2023-08-18 19:40:34
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
行政机关，补缴以前年度职业年金会计分录如何做？
你好，行政单位的账是收付实现制，直接做事业支出就可以了。
159楼
2023-08-18 19:07:18
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
以前年度的会计分录做错了，现在是得先红冲再做正确的分录吗还是咋滴？
不涉及损益，红字冲减再录入正确分录
160楼
2023-08-18 19:29:59
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小紫儿：回复吴少琴老师 之前做的是借:销售费用 应交税费-增值税-进账 贷:银行存款 但我认为销售费用应该改为固定资产，那这个现在怎么做分录呢
2023-08-18 19:44:26
吴少琴老师：回复小紫儿借固定资产 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2023-08-18 20:11:19
小紫儿：回复吴少琴老师 好的明白了谢谢老师
2023-08-18 20:33:38
吴少琴老师：回复小紫儿满意请打五星好评
2023-08-18 20:47:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qquser 发表的提问：
老师，以前年度固定资产直接列支，现在调入固定资产，正确的会计分录怎么写？
你好，以前年度固定资产直接列支，现在调入固定资产，正确的会计分录是 借：固定资产 贷：以前年度损益调整
161楼
2023-08-19 19:17:03
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 寂寞的黑米 发表的提问：
当公司亏损时，用以前年度留存收益弥补亏损后，这样的会计分录用权益法如何处理？
你好，同学。 不用单独处理，直接正常确认投资收益，自动 弥补了的
162楼
2023-08-19 19:23:46
全部回复
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ ygm 发表的提问：
，收到以前年度投收益没有注明以前什么年度，会计分录怎么处理？
实操问题请在官网答疑板块提问哦
163楼
2023-08-19 19:29:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 某某 发表的提问：
老师你好，我想问下以前年度的款已付，票一直没收回来，会计分录以及账务怎么处理
您好，购入商品服务是否已收到？
164楼
2023-08-20 18:43:10
全部回复
某某：回复小林老师 服务或者材料都已经收到了
2023-08-20 19:06:15
小林老师：回复某某您好，那您收货，借成本费用资产科目，贷应付账款，付款，借应付账款，贷银行存款。无发票部分转损益当期，做企业所得税纳税调整
2023-08-20 19:19:52
某某：回复小林老师 无发票的部分转损益当期，这个会计分录要怎么做
2023-08-20 19:35:10
小林老师：回复某某您好，视同有发票的分录处理
2023-08-20 19:55:54
某某：回复小林老师 那调增的部分会计分录里要做什么说明吗，在摘要里说明，还是说在会计科目里说明，像借主营业务成本——（未收到票），贷预付账款
2023-08-20 20:14:09
小林老师：回复某某您好，标准处理，收货，借成本费用资产科目，贷应付账款～暂估，付款，借应付账款，贷银行存款。无发票部分转损益当期，做企业所得税纳税调整
2023-08-20 20:34:47
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
第一季度所得税滞纳金会计分录，这样做就可以了吗，是否还需涉及“以前年度损益调整”这个科目做分录？
可以。不涉及以前年度损益调整。
165楼
2023-08-20 19:05:37
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