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以前年度印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
招待费的调整 补交的所得税 需要通过以前年度损益调整 这个科目做会计分录吗
你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
121楼
2023-07-31 20:20:58
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师好，公司内外两套账，代账公司做外账只做基本户的，一般户一直都没做过，如果我从她手上把外账接回公司，我还做一般户吗？
2023-07-31 20:32:02
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一般户也是需要纳入核算范围的
2023-07-31 20:46:42
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们公司听起来有内账，但是也没有内账的东西，就有个银行流水，还有就是从私户收支的各种原始凭证，那么这个内账我应该怎么管理
2023-07-31 21:06:39
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据所有发生业务据实作出相应账务处理就是了
2023-07-31 21:33:46
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 问题是外账会计一直都没有做过一般户的账，现在报税突然出现一个一般户，合理不合理
2023-07-31 21:46:07
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是之前没有做一般户错误，导致现在需要补做一般户业务
2023-07-31 22:11:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧虑的信封 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
没有分录 直接申报表弥补
122楼
2023-08-01 18:59:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小陈故事 发表的提问：
以前年度少计提五险，会计分录怎么做比较合理
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬——社保
123楼
2023-08-01 19:19:13
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 活力的乌龟 发表的提问：
以前年度多计提的工资，今年要冲回的会计分录怎么做
直接冲回当期的工资费用处理
124楼
2023-08-01 19:38:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小慧 发表的提问：
调整以前年度损益，多计提59179.51，是这样做分录吗？
你好 如果你是多计提了工资 分录就是这样写的 冲你多计提的工资
125楼
2023-08-01 19:45:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，汇算清缴之前退回以前年度的印花税怎么写分录
你好，退回以前年度的印花税 借：银行存款，贷：以前年度损益调整—税金及附加 
126楼
2023-08-01 20:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张志敏 发表的提问：
我补交以前年度的印花税如何记账呢？
借；以前年度损益调整 贷；银行存款
127楼
2023-08-02 19:11:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 多情的路人 发表的提问：
补交以前年度是印花税怎么做账
你好，借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——税金及附加
128楼
2023-08-02 19:31:30
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 素言 发表的提问：
印花税，涉及以前年度的合同，之前未纳入印花税核算的是否需要补缴印花税
同学你好 这个要补交的
129楼
2023-08-02 20:00:00
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王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 烧茄子huo米饭（소림） 发表的提问：
补缴以前年度的印花税（购未交，仅缴纳销售金额的印花税）大概7千元，怎么做会计分录？（可以直接进管理费用吗？）
补交以前年度的印花税，如果金额不大，计入当期损益 借：管理费用——印花税 贷：银行存款 如果补交的印花税金额较大，影响到所得税费用，计入以前年度损益调整，调整年初未分配利润，调整应交所得税 借：以前年度损益调整(补交的印花税) 贷：银行存款 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整(应调整的所得税费用) 结转未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
130楼
2023-08-07 18:36:28
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烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 那多少金额算大的呢？
2023-08-07 19:01:22
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我这是算金额较大吗？
2023-08-07 19:27:04
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）这个要根据你们的业务规模，以及对整体税额的影响，7000元应当可以在当年直接入管理费用，但出于谨慎考虑可以进行以前年度损益调整
2023-08-07 19:52:05
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 好 明白了
2023-08-07 20:14:31
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）感谢您使用会计学堂
2023-08-07 20:30:16
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 在吗
2023-08-07 21:00:10
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我再问一下 我的印花税核定比率是120%
2023-08-07 21:13:38
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我核定依据是按照销售为基数 还是按购销合计为基数？
2023-08-07 21:36:07
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）购销合计数缴纳印花税
2023-08-07 22:02:23
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 老师 你说错了 我给税务局打电话了
2023-08-07 22:13:48
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我们核定比率120%就按销售额计算基数
2023-08-07 22:39:52
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）不好意思，比率看错了，以税务局解答为准
2023-08-07 23:03:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ID 发表的提问：
我19年收到税务局退回18年多交的印花税，是不是该进以前年度损益调整科目？
您好 请问大概多少金额
131楼
2023-08-07 18:53:24
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ID：回复bamboo老师 4万多点
2023-08-07 19:12:30
bamboo老师：回复ID是税收优惠政策退回的么
2023-08-07 19:39:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 牙牙牙 发表的提问：
跨年的红字专票。会计分录可以这样做吗？ 借：应收账款 负数 贷：以前年度损益调整 负数 应交税金-销项税额 负数
你好，不可以，跨年的红字专票账务处理是 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 不需要通过以前年度损益调整科目核算
132楼
2023-08-07 19:01:35
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牙牙牙：回复邹老师 谢谢老师的解答
2023-08-07 19:23:16
邹老师：回复牙牙牙不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-07 19:50:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
缴纳以前年度的印花税和滞纳金计入什么会计科目？
印花税计入税金及附加，滞纳金计入营业外支出
133楼
2023-08-07 19:25:36
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申屠虹旭：回复袁老师 噢，好的，谢谢老师
2023-08-07 19:44:18
申屠虹旭：回复袁老师 缴以前年度的直接，借：营业税金及附加：74.61，营业外支出 14.19 贷：库存现金：88，80 这样？
2023-08-07 19:58:40
袁老师：回复申屠虹旭是的
2023-08-07 20:24:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 巡山小妖精? 发表的提问：
老师，请问下，我12月份补交了2019年10月到2021年10月份的城建税，以前是5个点，现在全部是7个点，所以补交了2个点，我12月份的账里面会计分录要怎么做呢？那以前年度度的报表要改吗？怎么改呢
您好 请问大概多少金额
134楼
2023-08-07 19:50:58
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巡山小妖精?：回复bamboo老师 总共8万多
2023-08-07 20:18:54
bamboo老师：回复巡山小妖精?请问单位用什么会计准则
2023-08-07 20:41:04
巡山小妖精?：回复bamboo老师 小企业会计
2023-08-07 21:03:35
bamboo老师：回复巡山小妖精?借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 更正汇算清缴申报表就可以了
2023-08-07 21:25:30
巡山小妖精?：回复bamboo老师 还有滞纳金
2023-08-07 21:49:52
巡山小妖精?：回复bamboo老师 一万多的滞纳金
2023-08-07 22:10:11
巡山小妖精?：回复bamboo老师 我没有做过汇算清缴，更正汇算清缴申报表，是2021的报表吗？都已经申报了，怎么改呢
2023-08-07 22:34:23
bamboo老师：回复巡山小妖精?滞纳金计入营业外支出 不能税前扣除 去税务大厅柜面可以更正的
2023-08-07 23:03:08
巡山小妖精?：回复bamboo老师 以前的汇算清缴需要去大厅更正是，更正后打印出来替换之前的报表就行吗
2023-08-07 23:19:43
bamboo老师：回复巡山小妖精?去大厅填今年的汇算清缴申报表 不去的话 也可以明年做汇算清缴的时候直接扣除
2023-08-07 23:44:26
巡山小妖精?：回复bamboo老师 没明白，2021年的汇算清缴不是明年5月份做吗
2023-08-07 23:57:50
bamboo老师：回复巡山小妖精?今年的是指今年做过的20年的汇算清缴申报表
2023-08-08 00:24:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴以前年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
135楼
2023-08-08 18:48:20
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