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以前年度印花税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 俊俊 发表的提问：
老师您好 去年是亏损的，多计提了印花税，想调整，那么除了调整印花税，以前年度损益也需要调整，以前年度损益调整怎么做分录，
你好！ 计提分录是怎么做的？
16楼
2023-01-08 06:24:12
全部回复
俊俊：回复蒋飞老师 计提了印花税，但减半征收，金额不对，今年1月交的印花税，做分录借应交税金—印花税贷以前年度损益调整 利润那比怎么做，亏损的
2023-01-08 06:43:59
俊俊：回复蒋飞老师 印花税不需要计提吗
2023-01-08 07:12:04
蒋飞老师：回复俊俊借：以前年度损益调整 贷：利润分配…未分配利润
2023-01-08 07:36:23
俊俊：回复蒋飞老师 如果是盈利的这笔分录也是这样做对吗
2023-01-08 08:04:30
蒋飞老师：回复俊俊你好！ 是的，是一样的分录。
2023-01-08 08:31:24
俊俊：回复蒋飞老师 印花税需要计提吗？
2023-01-08 08:47:24
俊俊：回复蒋飞老师 税都需要计提，费用不计提对吗
2023-01-08 09:04:49
蒋飞老师：回复俊俊你好！ 是的。
2023-01-08 09:26:20
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 王老爹家的三姑娘 发表的提问：
这个分录：6月调账这样写对吗？ 借：以前年度损益 14558.08 贷：应交税费-印花税 14558.08 6月调完账之后，是不是需要申报印花税呢？
是的，同时还需要再做一分录 借：未分配利润 贷：应交税费-印花税 14558.08
17楼
2023-01-08 07:34:23
全部回复
王老爹家的三姑娘：回复文文老师 需不需要调整所得税呢
2023-01-08 08:09:12
文文老师：回复王老爹家的三姑娘所得税根据汇算清缴的情况，来补缴或退税
2023-01-08 08:29:36
王老爹家的三姑娘：回复文文老师 整体的这样写对么： 借：以前年度损益调整14558.08 贷：应交税费-印花税14558.08 借：利润分配-未分配利润14558.08 贷：以前年度损益调整14558.08 缴纳印花税： 借：应交税费-印花税14558.08 贷：银行存款14558.08
2023-01-08 08:41:01
文文老师：回复王老爹家的三姑娘是的，整体分录是对的。
2023-01-08 09:07:06
王老爹家的三姑娘：回复文文老师 已经做过汇算清缴，汇算清缴没有调整怎么办
2023-01-08 09:27:20
文文老师：回复王老爹家的三姑娘你们不是根据审计的利润表来汇算清缴的？？？
2023-01-08 09:50:28
王老爹家的三姑娘：回复文文老师 是的，我是根据审计报告的利润表去做的
2023-01-08 10:09:41
文文老师：回复王老爹家的三姑娘如果是根据审计的利润表做的，则该补提的税金及附加，已经调整了并反应在调整的利润表了
2023-01-08 10:25:39
王老爹家的三姑娘：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 10:45:20
王老爹家的三姑娘：回复文文老师
2023-01-08 11:14:09
王老爹家的三姑娘：回复文文老师 这3笔分录审计给的调整，我6月还需要调整吗，
2023-01-08 11:35:51
王老爹家的三姑娘：回复文文老师 管理费用记错二级明细那个，分录借贷都是以前年度损益吗？分录这样吗？ 借：以前年度损益359499 96 贷：以前年度损益359499 .96
2023-01-08 11:55:09
王老爹家的三姑娘：回复文文老师 补提工资应付职工薪酬 借：应付职工薪酬3308.34 贷：应付职工薪酬3308.34对吗
2023-01-08 12:19:47
王老爹家的三姑娘：回复文文老师 这样对吗
2023-01-08 12:48:59
文文老师：回复王老爹家的三姑娘你好，可以这样处理的。
2023-01-08 13:17:50
王老爹家的三姑娘：回复文文老师 损益的一增一减，我直接 借：管理费服务费负数 贷：管理费待摊费不通过以前年度调整可以吗，如果像上面的，借贷双方都是以前年度损益调整一借一贷给没调差不多了吧
2023-01-08 13:44:34
文文老师：回复王老爹家的三姑娘如果调整的是以前年度的，建议仍然通过以前年度损益调整，更规范
2023-01-08 13:56:34
王老爹家的三姑娘：回复文文老师 这种能不能只调表不调账呢
2023-01-08 14:14:09
文文老师：回复王老爹家的三姑娘如果是以前年度的，可以只调表不调账
2023-01-08 14:40:19
王老爹家的三姑娘：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 15:08:44
文文老师：回复王老爹家的三姑娘不用谢谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-01-08 15:29:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
去年账簿印花税是今年补交的，去年没有计提。现在不需要做以前年度损益调整吗，如果不需要那么分录应该怎么做？
金额不大的话，可以计入今年，借：税金及附加__印花税，贷：银行存款
18楼
2023-01-08 08:53:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 想静静 发表的提问：
公司去年的印花税少计提了今年是直接入费用，还是以前年度损益
你好，计入以前年度损益调整
19楼
2023-01-08 10:16:50
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想静静：回复邹老师 老师，那以前年度损益调整是损益类还是权益类的，我账上没有这个科目，我要把它录外面哪里
2023-01-08 10:39:20
邹老师：回复想静静是损益类
2023-01-08 11:03:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补缴以前年度账簿印花税会计分录要如何做？ 是小规模纳税人
借；管理费用 贷；银行存款 如果是17年的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
20楼
2023-01-08 11:08:39
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
2016年的账簿印花税20元，2017年1月份才交的，是不是需要做以前年度损益调整呢2016年没有计提，
你好，是的
21楼
2023-06-05 21:07:57
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 朵儿 发表的提问：
补交以前年度的印花税如何做分录？
你好，借 以前年度损益调整 贷 银行存款
22楼
2023-06-05 21:14:03
全部回复
朵儿：回复紫藤老师 金额为203元，可直接放管理费用，那填写工商年报时，纳税额也是和其他税费一起加到本年吗？
2023-06-05 21:30:45
紫藤老师：回复朵儿金额为203元，可直接放管理费用，纳税额也是和其他税费一起加到本年
2023-06-05 21:53:47
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 向往未来 发表的提问：
老师：请问一下我在其它税种里面查询以前年度的申报记录可以吗？关于印花税的
你好，你点开看一下是否有往期申报记录
23楼
2023-06-05 21:22:36
全部回复
向往未来：回复小惑老师 第一步选择日期查询
2023-06-05 21:45:44
向往未来：回复小惑老师 第二步选择申报记录查询，结果是这个样子
2023-06-05 22:05:04
小惑老师：回复向往未来你们的申报软件，每月的申报记录都在这个地方查吗？
2023-06-05 22:30:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 月在寒溪 发表的提问：
老师下午好，请教一个问题：我公司上年12月份暂估商品入库240万，我今年一月份要红字冲回，然后他成本同时多暂估了10万，我会计分录要怎么做，是不是牵涉到以前年度损益调整，没做过跨年度的会计分录
现在是发票到了吗？
24楼
2023-06-05 21:33:15
全部回复
月在寒溪：回复郭老师 是的，发票收到了一月份入库了
2023-06-05 22:08:25
郭老师：回复月在寒溪借应付账款贷库存商品，借以前年度损益调整贷库存商品借利润分配贷以前年度损益调整10万。
2023-06-05 22:31:02
月在寒溪：回复郭老师 我是要做一笔红字冲回应付暂估，然后再做一笔红字冲多余的成本吗，分录我有点晕了不知道怎么写
2023-06-05 22:45:24
郭老师：回复月在寒溪你好，直接调整多暂估的就可以。
2023-06-05 23:03:06
月在寒溪：回复郭老师 借 应付账款 230 贷 库存商品 230 借 应付暂估 —240 贷 库存商品 —240 借 以前年度损益调整 10 贷 库存商品 10 借 利润分配—未分配利润 10 贷 以前年度损益调整 10
2023-06-05 23:26:59
月在寒溪：回复郭老师 分录对吗老师
2023-06-05 23:49:46
郭老师：回复月在寒溪你好，你做做第三个和第四个分录，就不需要做前两个了。
2023-06-06 00:17:52
月在寒溪：回复郭老师 我收到发票不是要做一张凭证， 借 库存商品 应交税费—增值税—进项税 贷 应付账款
2023-06-06 00:43:11
月在寒溪：回复郭老师 平时都是做一张收到发票凭证再做一张红字凭证，因为牵涉到跨年我有点晕了
2023-06-06 01:02:02
郭老师：回复月在寒溪借应付账款贷库存商品。240 借库存商品贷以前年度损益调整240。 然后借以前年度损益调整贷库存商品230。
2023-06-06 01:20:22
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忒忒忒 发表的提问：
老师您好，请问一下弥补以前年度亏损的会计分录如何做？
你好，不需要分录，计算所得税先弥补亏损，然后再计算。
25楼
2023-06-05 21:47:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 319800380 发表的提问：
弥补以前年度亏损，怎么做会计分录
一、用本年利润进行弥补 借：本年利润 贷：利润分配一未分配利润 二、用盈余公积进行弥补 借：盈余公积 贷：利润分配--其他转入
26楼
2023-06-06 20:59:19
全部回复
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好同学，弥补以前年度亏损不需要做分录的。
27楼
2023-06-06 21:26:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么做呢？
你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的
28楼
2023-06-06 21:37:14
全部回复
飞翔的蝶：回复邹老师 是只在汇算清缴的时候填写就可以了吗？
2023-06-06 22:04:51
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，填写表格弥补亏损，但是不需要做账的
2023-06-06 22:18:01
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我弥补以前年度亏损交的所得税，是算到本年的税负里还是算到上一年度的税负呢
2023-06-06 22:30:30
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是属于上一年的
2023-06-06 22:47:08
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我要算今年所得税的税负时，还要把汇算清缴交的税减掉，才能算今年的所得税税负把
2023-06-06 23:00:24
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，需要扣除汇算清缴补交的所得税才是当年实际的所得税税负率
2023-06-06 23:19:15
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:17年弥补去年亏损的数，是不是也要算到17年呢
2023-06-06 23:43:11
邹老师：回复飞翔的蝶你好，弥补亏损不涉及纳税，不参与税负率计算啊
2023-06-06 23:54:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
今年三季度公司的利润，可以弥补以前年度亏损了，三季度需要做什么会计分录？
您好，目弥补亏损不需要做账
29楼
2023-06-06 21:42:18
全部回复
茉莉儿：回复东老师 在报所得税的时候，所得税表直接扣除弥补以前年度亏损了，不是按利润表的利润总额算的，这样不用做分录吗？
2023-06-06 22:01:16
东老师：回复茉莉儿对弥补亏损不需要做会计分录。
2023-06-06 22:17:31
茉莉儿：回复东老师 那我计提所得税的时候，直接按弥补亏损后实际缴纳的所得税计提所得税就行吗？
2023-06-06 22:35:45
东老师：回复茉莉儿对的，直接按照弥补后的计提就行
2023-06-06 22:52:58
茉莉儿：回复东老师 年末弥补亏损也不用做会计分录？
2023-06-06 23:16:48
东老师：回复茉莉儿对，不需要单独做会计分录
2023-06-06 23:31:12
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录
这个不用做分录，直接在表里申报的时候弥补就可以了
30楼
2023-06-06 21:47:59
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