杨雪：回复吴月柳 做年终汇算时，这部分怎么做？

吴月柳：回复杨雪汇算不用理会这个，因为是以前年度的不影响当年损益

杨雪：回复吴月柳 谢谢老师

吴月柳：回复杨雪不客气

嫣然：回复bamboo老师 老师这个现在网上可以补交吗？

bamboo老师：回复嫣然可以下次申报的时候一起补

嫣然：回复bamboo老师 跨年不影响吗

bamboo老师：回复嫣然跨年的话 一起申报的话 不影响 如果要注明是去年的话 要去税务大厅补

嫣然：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！

bamboo老师：回复嫣然不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗

蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销

义气的航空：回复meizi老师 怎么调整，脑子懵了

义气的航空：回复meizi老师 老师方便给写个分录吗

meizi老师：回复义气的航空你好 你之前是做了计提500和缴纳500 。红冲这个分录 在做400元计提和缴纳分录 ； 2020年退回来500元是税局退的嘛

义气的航空：回复meizi老师 500元是税局退回来的

meizi老师：回复义气的航空你好 那你就做 借税金及附加 500贷应交税费-应交印花税500 缴纳借应交税费-应交印花税500 贷银行存款500 退回来 ：借 银行存款500 贷 应交税费-应交印花税500 冲计提 ： 借税金及附加 -500贷应交税费-应交印花税-500 按400计提 借税金及附加 400贷应交税费-应交印花税400 缴纳借应交税费-应交印花税400 贷银行存款400

西红柿：回复轶尘老师 这样的话，不就造成多交所得税了吗？如果在当年交这部分的印花税，可以冲减种润总额，少交所得税，现在这样多交了以前年度的所得了吗？

轶尘老师：回复西红柿只能变更之前的申报表

西红柿：回复轶尘老师 变更之前的申报表，那是要调整应交所得税？申请退所得税？

轶尘老师：回复西红柿是的。非常麻烦。如果金额不大，不值得

西红柿：回复轶尘老师 1.这种情况是不是也类似汇算清缴所补缴的所得税呀，都不能计入当期的费用，实际就是多交了所得税？ 2.老师：如果是小企业会计准则，那这个印花税是这样写分录吗？借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交印花税，借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款；如果是企业会计准则则分录为：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交印花税，借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，是这样吗？

轶尘老师：回复西红柿上面的分录正确 你这个情况相当于之前的税多交了 ，应该将之前的申报表更改 然后再多交的税款退税或留底

西红柿：回复轶尘老师 老师不是说退税很麻烦吗？退税要太久了，留底是什么情况下才有留底，要有什么原始单据或资料吗？企业所得税在什么情况下可以留底？

轶尘老师：回复西红柿你把申报表改了之后 去年交的所得税多了 不就形成留底了

S.：回复陈诗晗老师 民非企业没有这两个科目

陈诗晗老师：回复S.你是民非 借 非限定性净资产 贷 无形资产摊销 你这处理

飘雪：回复郭老师 具体的会计分

郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存

飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款

郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产

飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额

郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额

红：回复郭老师 是的

郭老师：回复红成本税前扣除了吗？

红：回复郭老师 是的

郭老师：回复红借库存商品贷银存 借以前年度损益调整贷库存商品 借银存贷库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整 把以前年度损益调整余额结转到利润分配

ID：回复meizi老师 那请问我19年的报表怎么调呢？

meizi老师：回复ID你好 不调整报表 走帐借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费

诺卓：回复meizi老师 不是，是城建税

meizi老师：回复诺卓你好 那你做 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税 借 应交税费-应交城建税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整

诺卓：回复meizi老师 不需要计提营业税金及附加，这笔分录吗？

meizi老师：回复诺卓你好 不需要了。 我是走以前年度损益调整科目 代替了税金及附加科目了 因为你跨年了

五瓣丁香：回复小叶老师 合伙企业利润分配

小叶老师：回复五瓣丁香借:利润分配-应付利润，贷：应付利润，同时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，支付时，借：应付利润，贷银行存款