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以前年度印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 文文 发表的提问：
本月有利润，但去年是亏损的，现在要弥补以前年度亏损的，会计分录要怎么写？
你好，弥补亏损是不需要做分录 的
46楼
2023-06-22 20:52:39
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
以前年度损益调整的知识点，举例说明以及会计分录，还有影响的报表所需要调整的地方
你好！看看这里的链接 http://baike.baidu.com/link?url=LNmxC_e38U5ICJvQgcNDmyqzu-IC82mkWQKcO82mlaisETnRIS8pEIxpQ-fAcAzz4PjScUViGKWAtwy63mZDta
47楼
2023-06-22 21:08:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
老师，您好！表一的数据是我2021年12月做的计提年终奖的分录。表二涂绿色的是2022年1月实际发放年终奖的金额。对比2021年12月的计提金额和2022年实际支付的金额有差异，请问在2022年1月做账的会计分录怎么写？需要用到以前年度损益调整科目吗?
同学你好 是什么会计准则 多计提了还是少计提了
48楼
2023-06-22 21:17:59
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。^_^。。：回复朴老师 我们是一般纳税人，企业会计准则：一般企业。2021年计提总金额111000元，2022年实际支付109600元，上年计提多久1400元
2023-06-22 21:53:56
。^_^。。：回复朴老师 计提总数多了1400元。分别是：管理费用多了1900元，销售费用多久1200元。主营业务成本少了1700元
2023-06-22 22:04:29
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就看最后差额1400 多计提了1400那就 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整1400 借以前年度损益调整1400 贷利润分配未分配利润
2023-06-22 22:23:18
。^_^。。：回复朴老师 老师，还有个问题。2021年支付诉讼费。借：管理费用_诉讼费 4378元，贷：银行存款4378元。2022年官司赢了，诉讼费减半，收到2189元。这个做账是冲减管理费用吗？还是做以前年度损益调整？
2023-06-22 22:43:00
朴老师：回复 。^_^。。金额小就冲管理费用 金额大就用以前年度损益调整
2023-06-22 23:03:38
。^_^。。：回复朴老师 2189这个算金额大吗？
2023-06-22 23:24:40
。^_^。。：回复朴老师 第一个问题，1400也做了以前年度损益调整
2023-06-22 23:38:04
。^_^。。：回复朴老师 如果诉讼费做以前年度损益调整，是这样吗？借方 以前年度损益调整2189，贷方 银行存款2189吗？
2023-06-22 23:59:16
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 那就用以前年度损益调整
2023-06-23 00:23:06
。^_^。。：回复朴老师 谢谢老师
2023-06-23 00:45:00
朴老师：回复 。^_^。。同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2023-06-23 00:55:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑞雪平安 发表的提问：
20年通过以前年度损益调整科目来调整19少记的费用，需要做哪些会计分录？
借以前年度损益调整 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
49楼
2023-06-23 20:47:33
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 温婉的篮球 发表的提问：
你好老师，2020年末没有计提年终奖金，2021年12月补计提和发放，会计分录怎样处理，是计入本期损益或是在以前年度损益调整
你们是什么会计准则，同学
50楼
2023-06-23 20:53:05
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，你当年的正常计提，然后借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
51楼
2023-06-23 21:02:25
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Aaron：回复小云老师 现在需要在账里面反映出来
2023-06-23 21:42:06
Aaron：回复小云老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2023-06-23 22:09:05
小云老师：回复Aaron上诉分录就是在账里反映呀，你还需要反映什么？
2023-06-23 22:35:49
小云老师：回复Aaron贷以前年度损益就是在冲减以前的
2023-06-23 23:00:32
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 萱萍 发表的提问：
老师您好，公司以前会计把短期贷款利息放在了往来里面，如何用以前年度损益调整科目调账？会计分录怎么写？调账需要走哪些手续？写个调账说明行吗？
借：以前年度损益调整 贷：往来科目 后面附调账说明即可
52楼
2023-06-23 21:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Flower 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做会计分录？
你好 弥补亏损 不单独做分录的 填写报表直接弥补就行了
53楼
2023-06-24 20:40:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
去年12月的印花税忘记计提了，要怎么调整呢？没有用以前年度损益这个科目
你好！小企业会计制度可以补充计提就好了。借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
54楼
2023-06-24 20:59:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 尘 发表的提问：
老师好，1月份报销19年的油费，我怎么做会计分录，要做以前年度损益调整，
你好 借以前年度损益调整贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
55楼
2023-06-24 21:05:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 善良的火龙果 发表的提问：
去年亏损，今年盈利，以前年度损益调整会计分录怎么做？
你好，是什么事项需要通过以前年度损益调整科目核算？
56楼
2023-06-24 21:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损如何做会计分录，还是直接弥补就行了
你好，不用做分录，填到所得税申报表就可以了
57楼
2023-06-25 20:24:10
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 琳 发表的提问：
本年盈利弥补以前年度亏损，需要怎么做会计分录？
你好 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
58楼
2023-06-25 20:38:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sunny 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么写
你好，这个是不需要做账务处理的
59楼
2023-06-25 20:51:16
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sunny：回复邹老师 @邹老师:我在报所得税时候需要弥补以前年度亏损，结果所得税就少交了，这样不需要做分录的吗
2023-06-25 21:08:24
邹老师：回复sunny你好，是不需要做分录，按实际缴纳的所得税做计提所得税的分录就可以了
2023-06-25 21:37:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，快帐里怎么添加会计分录，以前年度损益调整怎么添加
你好 快账软件操作问题在快账群提问 有快账客服会解答你这个问题的
60楼
2023-06-25 21:07:03
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