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计提应交增值税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 愿无岁月可回头 发表的提问：
根据这个写会计分录，借方为什么不写上应交增值税
你好，这是普通发票不可以抵扣进项税
46楼
2023-06-21 21:05:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 忘寒 发表的提问：
本月应交增值税是到下月再交，那这个月要做什么会计分录吗
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 做这个分录就可以了
47楼
2023-06-21 21:20:59
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忘寒：回复邹老师 那我下个月交税后，分录是借;应交税费-应交增值税，贷：银行存款对吗？可是快帐里应交增值税里后面还有好多明细科目的，怎么办？
2023-06-21 21:43:19
邹老师：回复忘寒你好，是的 没有合适的可以自己设置明细核算的
2023-06-21 22:08:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，之前少计提增值税3分，这个月补计提应交税金比实际应交多3分，怎么调整这笔分录 计提: 借应交税费-增值税-转车未交增值税 贷:应交税费-未交税金 缴纳 借:应交税费 贷:银行
同学你好 收入有变化吗
48楼
2023-06-22 20:27:08
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11876948484884：回复朴老师 收入没有
2023-06-22 20:49:22
朴老师：回复11876948484884同学你好 那就计入营业外
2023-06-22 21:08:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 缥缈的心锁 发表的提问：
老师，交增值税需要计提吗？会计分录怎么做
你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人缴纳的增值税？
49楼
2023-06-22 20:49:57
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缥缈的心锁：回复邹老师 一般纳税人
2023-06-22 21:07:27
缥缈的心锁：回复邹老师 还有城建税，城市维护建设税，教育费附加，
2023-06-22 21:31:43
邹老师：回复缥缈的心锁你好 一般纳税人计提，缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 城市维护建设税，教育费附加分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加 借：应交税费—城市维护建设税，教育费附加   ， 贷：银行存款
2023-06-22 21:47:08
缥缈的心锁：回复邹老师 劳务派遣公司没有进项税呀
2023-06-22 22:06:27
邹老师：回复缥缈的心锁你和，没有进项，上面分录的进项税额部分去掉就是了。
2023-06-22 22:34:30
缥缈的心锁：回复邹老师 需要计提不？
2023-06-22 22:49:17
邹老师：回复缥缈的心锁你好，一般纳税人增值税是做相应结转，而不是计提 
2023-06-22 23:18:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 她说是[泡沫] 发表的提问：
计提增值税，我们单位会计这样做分录 ， 借：主营业收入， 贷：应交税费—应交增值税。(小规模纳税人） 行吗？老师？
您好，这样也可以，但是不如这样好， 贷：主营业收入，负数， 贷：应交税费—应交增值税。
50楼
2023-06-22 21:07:38
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ lixiao 发表的提问：
我们交税的时候增值税比我们的实际计提的要多一分或者少一分，收入如果少一分或者不少的情况我调账的会计分录和摘要怎么写呢
你好，摘要增值税实缴和账面差异调整，做营业外收入或营业外支出
51楼
2023-06-22 21:17:59
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lixiao：回复徐阿富老师 可以配个仔细的分录吗，比如增值税税多或少一分，收入是对的；增值税多或少一分，收入不对
2023-06-22 21:32:19
徐阿富老师：回复lixiao你好，是增值税转营业外收入或支出，收入多少不用管的
2023-06-22 21:57:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 简兮 发表的提问：
上年度账上多计提1分的增值税，本年度怎么样做账务处理？ 是否可以直接在本年度少计提1分钱？ 正确的分录是什么？ 之前计提分录是 借方：应交税款-应交增值税-进项税额抵减 贷方：营业外收入-增值税加计抵减 结转增值税（增值税留底结转分录） 借方：应交税款-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税款-未交增值税
同学你好 本年少计提一分就可以了
52楼
2023-06-23 20:22:42
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简兮：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 20:40:47
朴老师：回复简兮满意请给五星好评，谢谢
2023-06-23 21:07:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，这样计提增值税借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个分录正确吗？应该怎么做这个分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税吗？
53楼
2023-06-23 20:46:16
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【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2023-06-23 21:09:25
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-06-23 21:25:11
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 张丽 发表的提问：
老师，增值税税金计提，会计分录应该怎么做？
您好，月末结转计提增值税的分录如下 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、计提结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
54楼
2023-06-23 21:14:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
应交增值税会计分录是急样的
一般纳税人还是小规模的
55楼
2023-06-24 20:28:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
56楼
2023-06-24 20:35:26
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-06-24 21:05:17
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-06-24 21:23:44
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-06-24 21:45:37
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-06-24 21:59:38
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-06-24 22:28:42
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-06-24 22:54:37
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-06-24 23:21:54
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-06-24 23:33:50
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-06-25 00:01:12
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-25 00:28:56
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-06-25 00:43:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乘着风的翅膀 发表的提问：
老师我有一笔简易计税的计提时分录为借应交税费/应交增值税-销项税额-简易计税，贷应交增值税-未交增值税-未交增值税简易计税对吗？
可以的，可以这样结转的
57楼
2023-06-24 21:03:35
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
计提增值税会计分录
同学你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
58楼
2023-06-24 21:09:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
59楼
2023-06-24 21:14:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
应交增值税怎样计提，分录怎样写？附加和税金怎样计提，分录怎样写
增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
60楼
2023-06-25 20:11:13
全部回复
答疑郭老师：回复丽霞这个是一般纳税人的
2023-06-25 20:27:43
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